Gazdasági Ismeretek | Üzleti terv » Hernádi Zoltán - A Zólafa Kft. üzleti terve

A Zólafa Kft. üzleti terve Készítette: Hernádi Zoltán V. OFMH Nyitó-mérleg I. Pénzeszközök: 1. Készpénz állomány a pénztárban 2. Bankszámlán levő készlet 3. Vevők tartozása 4. Értékpapírok és befektetések 5. Egyéb pénzkövetelések II. Eszközök 6. Állóeszközök nettó értéke 7. Befejezetlen beruházások III. Vásárolt készletek 8. Alapanyagok 9. Fogyóeszköz 10. Egyéb termékek vagy termények IV. Saját termelésű készletek 11. Kész és félkész termékek 12. Befejezetlen termelés Eszközök összesen: I. Hiteltartozások 1. Rövid lejáratú hitelek 2. Hosszú lejáratú hitelek 3. Szállítók követelése II. Egyéb pénztartozások 4. Adó, és egyéb esedékes befizetési kötelezettségek 5. Alapítói vagyon 6. Egyéb külső befektetések A források összesen: Eszközök – források egyenlege=a társaság vagyona 400000,-Ft 130000-Ft 50000-Ft 50000-Ft 220000-Ft 150000-Ft 70000-Ft 400000-Ft 50000,-Ft 50000,-Ft 4675000,-Ft

ÜZLETI TERV VEZETÕI ÖSSZEFOGLALÓ Jelen üzleti tervünkben ismertetem a most alakuló Zolafa nevű faipari vállalkozást. A dokumentum célja a gazdasági környezet, a vállalkozás, az általunk nyújtott termékek és szolgáltatások, valamint a vállalkozás megvalósításának gazdasági, tárgyi, személyi és pénzügyi feltételeinek bemutatása. Mint faipari magánvállalkozó szeretnék kaptár és egyéb méhészetei kiegészítõ termékeket gyártani. Ezen termékek gyártásával a kezdeti idõben saját magam a késõbb a vállalkozás bõvülésével egy erre a feladatra külön felvett személy fog foglalkozni. Elképzeléseimet arra alapozom, hogy az általam elvégzett helyi piackutatás szerint(Tolna, Baranya, Somogy, Fehér megyékben) ezen termékek iránt egyre fokozódik a kereslet. Eddig jellemzõ volt, hogy a méhészek mint ezermesterek saját maguk készítették el a számukra szükséges eszközöket. Ma már azonban erre egy nagyobb

méhészetben (150-200 család) a méhésznek nincs ideje és megfelelõ minõségű és mennyiségű eszközrendszere, hogy saját maga számára ezen termékeket elkészítse. A kaptarakat külön megrendelésre gyártanám, a vevõ igényeinek megfelelõ készültségi fokon. Mivel a termékcsalád olyan felépítésű, hogy sok alapelemet tartalmaz ezért sürgõs megrendelés esetén raktárról is tudok forgalmazni. A termékcsalád rendkívül változatos formája lehetõvé teszi, hogy ne csupán idényjellegű piaca legyen hanem egész évben eladható árut lehessen gyártani. A forgalmazásnál fontosnak tartom, hogy a kereskedõk kikerülésével közvetlenül a felhasználónak értékesítsem a termékeket. Ezt a közvetlen kapcsolatot a vevõvel, lehetõvé teszi a vevõ igényeinek tökéletes kielégítését, valamint így a termékeket nagy haszonnal tudom eladni, mivel a gyártás nem igényel drága eljárást és az alapanyagok is viszonylag olcsón

beszerezhetõek. Ezenkívül vállalom az esetlegesen felmerülõ hibák javítását is. A termékek piaci bevezetésénél nagyon fontosnak tartom az üzleti partnerekkel (közvetlen felhasználok) való személyes kapcsolattartást. Ezáltal közvetlenül értesülhetek a piaci igényekrõl, ezzel is növelve versenyelõnyeimet. A versenytársakkal szemben további elõnyöm, hogy az általam gyártott termékeket már kipróbáltam mivel korábban magam is méhészkedtem, az általam gyártott eszközökkel. Igy a munka folyamán jelentkezõ hiányosságokat a folyamatos gyártmányfejlesztéssel kijavítottam, ezáltal a termékeim minõsége és használhatósága kifogástalan. A termelõ tevékenységet az elsõ évben önállóan mint másodállású magánvállalkozó - kívánom működtetni, majd a piaci részesedés növekedésével együtt járó termékkapacitás bõvítési igény miatt egy asztalost akarok foglalkoztatni ekkor már mint fõállású vállalkozó. A

termelõ tevékenységet egy saját tulajdonban lévõ garázsban kívánom megkezdeni amit a késõbbiek folyamán tovább tudok bõvíteni egy önálló komplelt műhelyé. A vállalkozás beindításához nincs szükség komoly gépparkra. Egy kombinált gyalugép egy szalagfűrész és egy körfűrész szükséges, valamint egyéb kézi gépek és szerszámok. Az alapanyag beszerzéséhez egy saját tulajdonban lévõ személygépkocsit vagy egy magánfuvarozó szolgáltatását veszem igénybe. Jelenleg 400 ezer Ft. készpénzzel rendelkezem A körfűrész a szalagfűrész és a kéziszerszámok saját tulajdonba vannak, azonban a gyalugépet lízingelni szeretném. (6 hónapon keresztű havi 50 ezer Ft) Így a vállalkozás beindításához nincs szükség nagy indulótökére. Egyéb szükséges eszközök ára mintegy 70 ezer Ft. Az induláshoz szükséges alapanyag mintegy 150 ezer Ft-ba kerül A vállalkozás beindításához szükséges költségeket 400 e Ft-ra becsülöm.

Tõketartalékként 130 e Ft-ra van szükségem, amely a kezdeti pénzügyi nehézségek fedezetéül szolgálna. 1. év 2. év 3. év 4. év 5. év Árbevétel ezer Ft 1900 3600 4100 4600 5100 Adózás utáni nettó nyereség ezer Ft 200 300 530 850 920 8.3 12.9 18.4 18 nettó nyereség/árbevétel % A táblázatból látható, hogy az elsõ évbe még nem tudok nyereséget termelni, de a második évtõl kezdve az árbevételem dinamikusan nõ. Az iparág elemzés A faiparra általánosan jellemzõ a gazdasági konjukturával együtt járó lassú élénkülés. A kaptárgyártás területén az országban csupán csak néhány nagyobb gyártó van a piacon. Ebbõl következik, hogy a területi lefedettség még nem teljes A hozzám legközelebbi gyártó mintegy 150 km-re található és az országban õ gyárt a leggyengébb minõségben. Tehát ezen területen az induló vállalkozásomhoz megfelelõ nagyságú piacot találok, kihasználva, hogy a

szállítási költségek kedvezõek. A továbbiakban pedig arra alapozok, hogy az általam gyártott termékek minõsége olyan jó lesz, hogy a piacomat tovább tudom bõvíteni. Mint kezdõ vállalkozó jelenleg nem rendelkezem piaccal, de a viszonylag gyenge konkurenciával szemben olcsóbb áraimmal és jobb minõségű termékekkel lépek fel. Mindez lehetõvé teszi , hogy elõször csak a környezõ megyékben majd késõbb az egész Dunántúlon jelen tudjak lenni. Tájékozódásom alapján, amint a vevõk megismerik ezt a termékcsaládot egyre nagyobb kereslettel lépnek föl. Ami annak köszönhetõ, hogy ezek a termékek alacsony árfekvésűek valamint nagyon jó minõséggel rendelkeznek. Az ugyancsak a vállalkozásomnál forgalmazott különbözõ kiegészítõ tartozékokkal használhatóságuk nagymértékben nõ a konkurencia termékeivel szemben. Üzemeltetési terv. A termékek gyártását egy saját műhelyben szeretném elkezdeni. A műhelyben található

egy kombinált gyalugép az egyengetõ és a vastagoló műveletek elvégzésére egy szalagfűrészgép a szabáshoz és egy körfűrészgép a nútvágáshoz és szabáshoz, valamint a fontosabb kéziszerszámok. Az alapanyag (kb 2 köbméter colos fenyõ fűrészáru) tárolására nincs külön helység kialakítva a tárolása a műhelyben történik. A termékek gyártását magam végzem a késõbbiekben tervezem egy asztalos felvételét. A késztermék tarolása annak jellegébõl adódóan nem igényel külön tároló helyiséget, továbbá ha a termék elkészül akkor azt folyamatosan kiszállítom a megrendelõnek így gyors az átfutási idõ. A gyártás folyamán nagy hangsúlyt fektetek a folyamatos gyártmányfejlesztésre. Itt figyelembe veszem a felhasználás során szerzet saját tapasztalataimat és a vásárlom visszajelzéseit, az esetleges hibákról A kitõzött termelési volumen: Termek neve 1. év 2. év 3. év 4. év 5. év rakodó típusú

kiskaptár 40 80 100 110 130 nagyboconádi 15 keretes 30 50 60 70 70 nagyboconádi 18 keretes 20 35 40 45 50 nagyboconádi 25 keretes 20 30 35 40 45 sarokkaptár 20 keretes 5 6 8 10 10 Marketing terv Marketing stratégia Mivel a most induló vállalkozásom még nem rendelkezik piaccal, legfontosabb feladatomnak elõször egy biztos piaci pozíció kiépítését tűztem ki, amit a környezõ megyékben szeretnék megszerezni. Ennek elérése érdekében személyesen kívánom a termékeimet a közvetlen felhasználókkal megismertetni. Ezáltal át tudom adni a vásárlónak a termékek használatakor szerzet saját tapasztalataimat és pontosan fel tudom mérni a vásárló elvárásait és igényeit .Az igy szerzet információkat pedig a termékfejlesztés során jól tudom alkalmazni. A stratégiámat fõként arra építem, hogy magam is méhészkedem, ezekkel a termékekkel, igy bizalmat tudok ébreszteni méhésztársaimban. Továbbá tudom, hogy a

méhészek a vándorlásaik során egymással folyamatosan találkoznak és megbeszélik, hogy mit honnan és kitõl szereztek be, valamint az miképpen váltotta be az elvárt igényeiket. Ezért nagyon fontosnak tartom a kiváló minõségű termékek gyártását. A termékeim hirdetését egy méhészeti szaklapban a Méhészújságban kívánom megvalósítani, valamint számítok a méhészek egymás közti kommunikációjára. Ezenkívül jelen akarok lenni az összes méhészeti kiállításon Valamint az aktív méhészidényben saját méhészetemmel járom az országot és ezáltal is próbálom termékeimet a valós körülmények között bemutatni és értékesíteni. A termék árának meghatározásakor abból indulok ki, hogy az én termékem semmiféleképpen ne legyen drágább a konkurens terméknél, viszont olcsóbban sem akarom árulni mivel az általam gyártott minõség a jobb. A termékeim megismerése után tervezem az ár kismértékű emelést. Célom

öt éven belül a piaci részesedés 10%-át megszerezni. Ezt arra a piacelemzésemre alapozom, hogy néhány más gyártó által gyártott gyengébb minõségű termék mellett az én gyártmánycsaládom lesz a legkelendõbb a piacon. Tartóságával könnyű használhatóságával elõnyt vív ki ezen piaci szegmentumban. A fogyasztok a termek jó minõsége és viszonylag alacsony árfekvése miatt vásárolják majd elõszeretettel. Arra építek , hogy termékeimet elsõsorban a nagyobb méhészetek tulajdonosai fogják vásárolni és ha a minõséggel elégedettek akkor a továbbiakban is tõlem vásárolnak. Mivel õk is hatékonyabban tudnak dolgozni ha a méhészetükben azonos típusú kaptárak vannak. Azzal, hogy többfajta kaptártípust gyártok igazodni tudok a vevõ olyanirányú igényeihez, hogy a már meglévõ típussal azonos típusú kaptárt akar vásárolni. Ezen megállapítások pedig arra engednek következtetni, hogy a környezõ piacokon a viszonylag

gyenge konkurencia és az egyre élénkülõ kereslet miatt könnyen és nagy mennyiségben eladható a termékcsalád, a piaci bevezetés és a vásárlókkal való megismertetés után. Szervezeti felépítés A vállalkozás alapítója, tulajdonosa, befektetõje is egy személyben Hernádi Zoltán Okleveles Faipari Mérnök aki egyben alkalmazott és vezetõ szerepet is betölt. A késõbbiekben tervezem egy asztalos felvételét valamint egy könyvelõt szándékozok megbízni a különbözõ papírmunkák elvégzésére. Új alkalmazottak felvételénél a döntõ szempont a szakmai tapasztalat, valamint az önálló munkavégzés. Ezért mint a vállalkozás vezetõje minden esetben személyesen beszélgetek el a jelöltekkel. Kockázatbecslés Mindezek után rá kell mutatni a vállalkozás gyenge pontjaira, valamint figyelembe kell venni a vállalkozásra leselkedõ veszélyeket is. A vállalkozás csak akkor lehet sikeres, ha a vállalkozás tagjai számolnak ezekkel a

tényezõkkel, és stratégiákat dolgoznak ki arra az esetre, ha a kockázati tényezõk bármelyike elõfordul. A vállalkozás erõsségei A vevõkapcsolatok kiemelt kezelése, hangsúly a vevõi bizalom megszerzésén és megtartásán, azaz a vállalkozás megbízhatóságán. A saját szaktudásom, elhivatottságom, s a korábbi munkatapasztalatom A vállalkozás gyenge pontjai A vállalkozás mérete és elhelyezkedése miatt viszonylag csekély területen tudunk lefedettséget biztosítani. Nincs elegendõ pénzügyi forrásom olyan kiterjedt és aktív marketing kampány folytatására, amely eljut legtöbb potenciális vevõnkhöz és megismerteti velük a termékcsaládot, mint egy lehetséges desztinációt. Erõs függés a kereskedelmi partnerektõl. Mivel viszonylag csekély a vállalkozás által biztosított önálló kínálat Pénzügyi terv E fejezetben bemutatom a vállalkozás alapításának pénzügyi vonatkozásait, a működésbõl származó pénzáram

elemzését, a bevételek és kiadások felépítését. Bemutatom továbbá, hogy a vállalkozásnak milyen finanszírozási nehézségekkel és hozam-követelményekkel kell szembenéznie, és ezeknek a követelményeknek mennyiben képes megfelelni. Miután a vállalkozásom számos bizonytalan tényezõvel szembesül, nehezen tudom átlátni a távolabbi jövõ folyamatait, ezért a pénzügyi tervet mindössze a vállalkozás elsõ évére készítem el. Fontosnak tartom leszögezni azonban, hogy az elsõ év tapasztalatai és eredményei után mindenképpen szükséges majd egy hosszabb idõszakot (pl. öt évet) felölelõ részletes pénzügyi terv készítése Cash- flow terv készítése A pénzáramlási terv havi bontásban tartalmazza a bevételek és a kiadások alakulását. Tételesen fel vannak sorolva a különbözõ költségnemek és fel vannak tüntetve a bruttó és a nettó jövedelem várható értékei is. A viszonylag alacsony fix költség annak

köszönhetõ, hogy a berendezéseket nem kell bérelnem. A terv elemzésekor jól látható, hogy már a 4. hónapban nincsen veszteségem, bár a jövedelem a következõ hónapokban még igen csekély. Amikor lejár a lízingelési díj a vállalkozás jövedelme megugrik és ettõl kezdve csekély mértéken folyamatosan növekszik. Fedezeti pont Az ábráról jól leolvasható, hogy már a negyedik hónaptól egy kis mértékű nyereséggel lehet kalkulálni. A nyereség növekedése a következõ hónapokban még igen csekély, mivel kezdetben még magasak a lízingelési költségeim. A késõbbiekben ez megszűnik így a bevételeim megnõnek. Ez a bevétel-növekedés már elegendõ ahhoz hogy az elsõ évet is már egy csekély bevétellel zárjam. Vállalkozásom működésének megindítását kizárólag saját forrásból tervezem, hitelt felvenni nem akarok. A működés megindításához szükséges 400 ezer Ft készpénzben áll rendelkezésemre. Vállalkozásom

tehát teljesen saját forrásokra támaszkodik, nem folyamodik idegen forrásokhoz. Mivel már az elsõ évében folyamatosan elég haszon képzõdik, ezért ez biztosítja a továbbiakban a zökkenõmentes működést. Az elsõ év során esetlegesen fellépõ likviditási nehézségek leküzdésében is a saját pénzeszközeim nyújtanak szükség esetén átmeneti segítséget. Fedezeti pont 300 250 200 Összes bevétel 150 Összes költség Fix költség 100 50 0 Lezárás A vállalkozásomról. bemutatott gazdasági és működési szempontból minden lényeges jellemzõ, valamint konkrét számításaimmal arra törekedtem, hogy tervezett vállalkozásom életképességérõl meggyõzzem tervem olvasóit. Remélem, hogy ezen törekvéseim sikeresek voltak. A terv bizalmas kezelésére vonatkozó igény jelzése Miután jelen üzleti terv stratégiailag fontos adatokat tartalmaz a leendõ vállalkozásra vonatkozóan, ezért a terv készítõje igényt tart rá, hogy

ezt a dokumentumot, az olvasók teljes egészében a lehetõ legbizalmasabban kezeljék. Cash-Flow terv jan. febr. márc. ápr. máj. jún. júl. aug. szept. okt. nov. dec. éves össz. 60 80 110 125 135 140 160 185 205 220 230 250 1900 Bevétel 1.Értékesítés árbevétele 2. Egyéb bevétel 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Összes bevétel 60 80 110 125 135 140 160 185 205 220 230 250 1900 150 0 0 20 20 30 40 50 60 70 70 80 590 2. Árubeszerzés 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60 3. Munkabér 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Termelési-kezelési költség 1.Anyagbeszerzés 0 4. Munkabér közterhe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. Megbízás (könyvelõ) 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60 6. Energia és közüzemi díj 5 5 5 5 6 7 7 8 9 10 10 11 88 7. Bérleti díj 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8. Telefon költség 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 96 9. Biztosítás 5

5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60 50 50 50 50 50 50 0 0 0 0 0 0 300 10.Szállítási költség 11. Bankköltség lízing 12.Karbantartási költség 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36 13. Egyéb termelési költség 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60 14. Értékesítési költség (mark) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36 Összes költség 139 139 139 109 110 121 81 92 103 114 114 125 1386 Bruttó adózás ellõti eredmény -79 -59 -29 16 25 19 79 72 102 106 116 125 493 4 4 4 9.6 15 11.4 47.4 43.2 61.6 63.6 69.6 75 408.4 Vállalkozói jövedelem közterhei Vállalkozói jövedelem 0 0 0 6.4 10 7.6 31.6 28.8 40.4 42.4 46.4 50 263.6 Fix költség 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 408 Éves terv (ezer Ft.-ban) Bevétel 1.Értékesítés árbevétele 2. Egyéb bevétel Összes bevétel Termelési-kezelési költség 1.anyagbeszerzés 2. Árubeszerzés 3. Munkabér 4. Munkabér

közterhe 5. Megbízás (könyvelő) 6. Energia és közüzemi díj 7. Bérleti díj 8. Telefon költség 9. Biztosítás 10.Széllitési költség 11. Bankköltség lízing 12.Karbantatási költség 13. Egyéb termelési költség 14. Értékesítési költség (mark) Összes költség Bruttó adózás előtti eredmény Vállalkozói jövedelem közterhei Vállalkozói jövedelem 1. év 1900 0 1900 2. év 3600 0 3600 3. év 4100 0 4100 4. év 4600 0 4600 5. év 5100 0 5100 590 60 0 0 60 88 0 96 60 0 300 36 60 36 1386 493 408,4 263,6 1180 120 0 0 60 120 0 180 60 0 0 45 70 50 1885 1715 1029 686 1500 150 0 0 70 140 0 210 75 25 0 60 80 60 2370 1730 1038 692 1650 180 0 0 80 150 0 230 80 40 0 70 90 70 2640 1960 1176 784 1700 200 0 0 90 160 0 240 85 40 0 80 100 80 2775 2325 1395 930 Nyereség –veszteség számítás (ezer Ft) Bevétel 1. Negyedév 2 Negyedév 3 Negyedév 4 Negyedév 1.Értékesítés árbevétele 250 400 550 700 2. Egyéb bevétel 0 0 0 0 Összes bevétel 250

400 550 700 Termelési-kezelési költség 1.anyagbeszerzés 150 70 150 240 2. Árubeszerzés 15 15 15 15 3. Munkabér 0 0 0 0 4. Munkabér közterhe 0 0 0 0 5. Megbízás (könyvelő) 15 15 15 15 6. Energia és közüzemi dij 15 18 23 31 7. Bérleti díj 0 0 0 0 8. Telefon költség 24 24 24 24 9. Biztosítás 15 15 15 15 10.Széllitési költség 0 0 0 0 11. Bankköltség lízing 150 150 0 0 12.Karbantatási költség 9 9 9 9 13. Egyéb termelési költség 15 15 15 15 14. Értékesítési költség (mark) 15 9 9 9 Összes költség 417 340 276 353 Bruttó adózás előtti eredmény -167 60 253 347 Vállalkozói jövedelem közterhei 12 36 152,2 208,2 Vállalkozói jövedelem 0 24 100,8 138,8 éves összes 1900 0 1900 590 60 0 0 60 88 0 96 60 0 300 36 60 36 1386 493 408,4 263,6