Gazdasági Ismeretek | Pénzügy » Dr. Horváth Lajos - Banküzletek, bankműveletek

BANKÜZLETEK, BANKMŰVELETEK Dr. Horváth Lajos Nemzetközi Bankárképző Központ 1 A BANKMÉRLEG ESZKÖZÖK • • • • • • • Pénzeszközök Forgatási célú papírok Bankközi kihelyezések Ügyfélhitelek Tartós befektetések, Tárgyi eszközök és más saját eszközök Egyéb eszközök FORRÁSOK • • • • • Pénzpiaci források (jegybanki és bankközi források) Ügyfélbetétek Egyéb külső források Céltartalékok Egyéb forrástételek • Tőketételek MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK a) Függő tételek: hitelkeretek, bankgaranciák, akkreditívek b) Ügyfelek részére végzett kockázatcsökkentő származékos ügyletek 2 A BANK EREDMÉNY-KIMUTATÁSA + Kamatbevétel - Kamatkiadás = Kamatjövedelem + Nem kamat jellegű jövedelem: – jutalékok (számlavezetés, hitelezés, vagyonkezelés, keresztértékesítés, fizetett jutalékok (kártya, GIRO) – befektetési szolgáltatás jövedelme (saját számlás trading, bizományosi

ügyletek, jegyzésgarantálás, tanácsadás) – kereskedés (értékpapír, deviza) - Értékvesztés (nettó, visszaírással csökkentve) - Működési költségek (személyi, amortizáció, bérleti díj, egyéb) +/- egyéb jövedelmek (rendkívüli) - adók = Adózott eredmény - Osztalék = Mérleg szerinti eredmény 3 AKTÍV BANKMŰVELETEK 4 PÉNZESZKÖZÖK • Pénzeszközök • készpénz (költségek, zérus hozam, tökéletesen likvid) • jegybanki egyszámla • nostro számlák egyenlege • E tételek súlya a mérlegben 8 – 12 % • Fő ügyfél a jegybank 5 ÉRTÉKPAPÍROK • Kereskedelmi célú értékpapírok • állampapír (repohitel - aktív repo - lehetőség) • viszontleszámítolható váltó (jegybankképes értékpapírok) • tőzsdei értékpapírok • E tételek súlya a mérlegben 8-12 % • Fő ügyfelek jegybank, bankok, vállalkozások 6 BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK      Elsődleges céljuk a banki

likviditási pozíció biztosítása, Kis haszonkulcs Nagy volumenű ügyletek Nincs biztosíték a hitelek mögött Banklimitek: összeg, futamidő – – – – felállító bank mérete, kedvezményezett bank pénzügyi helyzetének megítélése, korábbi közös üzletek volumene, munkakapcsolat, banktörvényi előírások. • Ezek súlya a mérlegben : 15 -20% • Fő ügyfelek a bankok 7 AZ ÜGYFÉLHITELEK ÁLTALÁNOS JELLEMZŐI  Jellemzők: – magas munkahányad, – alacsony likviditás, – magas hozam és kockázat. • Jövedelmezőség: kamatrés, hitelvolumen. • Likviditás: illikvid, kamatfizetés és törlesztés. • Fizetőképesség: nem a kockázat vállalása veszélyes, hanem ha figyelmen kívül hagyjuk meglétét kamatprémium. • Súlyuk a mérlegben: 50 – 60 % 8 ÜGYFÉLHITELEK CSOPORTOSÍTÁSA • Lehetséges szempontok: hitelfelvevő (ügyfél), futamidő, kamatozás, devizanem • Vállalati és önkormányzati hitelek: –

“mérték utáni munka” – az állandó banki hitelkapcsolat a jó vállalati pénzügyi menedzsment szerves része – globális finanszírozás: rövid távú, forgóeszköz – beruházás és projektfinanszírozás: hosszú távú, meghitelezett ügylet a visszafizetés forrás – Súlya a mérlegben 40 - 50% • Lakossági hitelek: – standardizált hiteltípusok, kis volumen – Súlya a mérlegben 10 –20 % 9 VÁLLALATI HITELEZÉS • Hitelcélok és banki termékek • Kockázatmérés, ügyfélminősítés csődelőrejelzés • Biztosítékok 10 HITELCÉLOK ÉS BANKI TERMÉKEK A megfelelő finanszírozási forma megválasztása Állóeszköz bővítés Tartós forgótőke növelés Szezonális forgóeszköz finanszírozás hitelcél Hosszú lejáratú kölcsön Rövid lejáratú kölcsön finanszírozási szükséglet életciklus ágazati sajátosságok piaci környezet 11 KOCKÁZATMÉRÉS ÉS FINANSZÍROZÁSI TÍPUSOK •Mérleg alapú

finanszírozás •Cash flow alapú finanszírozás •Eszköz (biztosíték) alapú finanszírozás •Finanszírozás scoring segítségével •Kapcsolati finanszírozás 12 A KOCKÁZATMÉRÉS ÉS ÜGYFÉLMINŐSÍTÉS Hiteldöntés Pénzügyi és üzleti kockázatok felmérése Számviteli és egyéb dokumentumok vizsgálata Üzleti és pénzügyi terv elemzése Hitelárazás Fedezeti érték meghatározása Ügyfélminősítés Kockázati besorolás Ügyletminősítés, értékvesztés céltartalék képzés Csődvalószínűség meghatározása Forgótőke, cash flow és hiteligény elemzés Hitellimit számítás 13 AZ ÜZLETI ÉS PÉNZÜGYI KOCKÁZATOK FELMÉRÉSE Keresletváltozás Árbevétel Likviditás Tőke szerkezet Üzleti kockázatok Eredmény Kamat – fizetés Árváltozás Költségek Tőke törlesztés 14 HAGYOMÁNYOS MAGYAR BANKI RATING PÉNZÜGYI RÉSZ I. A mutató megnevezése A mutató sávjai Adható pont 1. Likviditási mutató 1,6

1,46 - 1,6 1,31 - 1,45 1,16 - 1,3 1,01 - 1,15 - 1,00 56 51 - 55 46 - 50 41 - 45 36 - 40 - 35 10 7,6 - 10 5,1 - 7,5 2,6 - 5,0 0,1 - 2,5 -0 16 12.1 - 16 8.1 - 12 4.1 - 8 0.1 - 4 -0 10 8 6 4 2 0 10 8 6 4 2 0 10 8 6 4 2 0 10 8 6 4 2 0 2. Tőkeellátottsági mutató % 3. Üzemi eredményhányad % 4. Saját tőke megtérülése (ROE) % Az ügyfél Az ügyfél mutatója pontja 15 HAGYOMÁNYOS MAGYAR BANKI RATING PÉNZÜGYI RÉSZ II. 5. Árbevétel bruttó cash flow aránya % 6. Nettó cash flow/kötelezettség % 7. Rövid lejáratú hitelek aránya az árbevételhez % 8. Reál árbevétel növekedése % Összes pontszám a mutatók alapján 12 10.1 -12 8.1 - 10 6.1 - 8 4.1 - 6 430 25.1 - 30 20.1 - 25 15.1 -20 10.1 -15 10 5.0 5.1 - 70 7.1 - 90 9.1 - 110 11.1 - 130 13.0 120 91 - 120 6.1 - 90 3.1 - 60 0.1 - 30 - 0.0 10 8 6 4 2 0 10 8 6 4 2 0 10 8 6 4 2 0 10 8 6 4 2 0 80 16 HAGYOMÁNYOS MAGYAR BANKI RATING SZUBJEKTÍV RÉSZ Megnevezés Adható pontszám 1. Tulajdonosi

struktúra A tulajdonos stratégiai érdekeltségétől, pénzügyi helyzetétől, vállalkozásaitól való függőség 0 - 4 2. A menedzsment szakmai megítélése Szakmai felkészültség, képzettség, problémamegoldó képesség 0 - 3 3. A piaci verseny várható alakulása a jövőben 0 - 3 4. A vállalkozás jövőbeni kilátásai Az árbevétel várható változása 0 - 3 5. Az ágazat jellege 0 - 3 6. Banki kapcsolatok Fizetési fegyelem, együttműködési készség, információszolgáltatás 7. Költségvetési kapcsolatok A kötelezettségek teljesítésének ideje, a hátralékok nagysága 0 - 2 Szubjektív minősítés pontjai összesen 20 Az ügyfél összes pontja 100 Az ügyfél pontszáma 0 - 2 17 HAGYOMÁNYOS MAGYAR BANKI RATING KOCKÁZATI BESOROLÁS Kockázati osztály A B C D E Ponthatár Az ügyfél pontja 81 - 100 61 - 80 41 - 60 21 - 40 0 - 20 18 A S & P ÉS A MOODY’S KOCKÁZATI KATEGÓRIÁI ÉS CSŐDVALÓSZÍNŰSÉGEI

Moody’s Aaa Aa1 Aa2 Aa3 A1 A2 A3 Baa1 Baa2 Baa3 Ba1 Ba2 Ba3 B1 B2 B3 Caa1 PD 0 0 0 0,1 0 0 0 0 0,1 0 0,6 0,5 2,5 3,5 6,9 12,2 S & P AAA AA+ AA AAA+ A ABBB+ BBB BBBBB+ BB BBB+ B BCCC+ PD 0,00 0,00 0,00 0,03 0,02 0,05 0,05 0,12 0,22 0,35 0,44 0,94 1,33 2,91 8,38 10,32 21,94 19 A CSŐDVALÓSZÍNŰSÉG EGY ÉVEN BELÜL A MOODY’S RENDSZERÉBEN (1983-1999) 14 12,2 12 10 8 6,9 6 3,5 4 2,5 2 0 0 0 0,1 0 0 0 0 0,1 0 0,6 0,5 B3 B2 B1 Ba 3 Ba 2 Ba 1 Ba a2 Ba a3 a1 Ba A3 A2 A1 Aa 3 Aa 2 Aa 1 Aa a 0 20 A STANDARD & POORS MIGRÁCIÓS MÁTRIXAI EGY ÉVES IDŐHORIZONT (2000) AAA AAA AA A BBB BB B CCC AA 90,34 0,64 0,07 0,03 0,03 0 0,13 A 5,62 88,78 2,16 0,24 0,06 0,09 0 BBB 0,39 6,72 87,94 4,56 0,4 0,29 0,26 BB 0,08 0,47 4,97 84,26 6,09 0,41 0,77 B 0,03 0,06 0,47 4,19 76,09 5,11 1,66 CCC 0 0,09 0,19 0,76 6,82 74,62 8,93 0 0,02 0,01 0,15 0,96 3,43 53,19 DEF 0 0,01 0,04 0,22 0,98 5,3 21,94 21 A STANDARD & POORS MIGRÁCIÓS MÁTRIXAI

ÖT ÉVES IDŐHORIZONT (2000) AAA AAA AA A BBB BB B CCC AA 60,6 2,32 0,16 0,23 0,05 0 0,18 A 17,32 57,01 6,45 1,25 0,3 0,15 0 BBB 3,41 22,06 56,74 14,52 2,35 0,87 0,5 BB 0,93 3,26 13,79 44,64 15,16 2,53 2,65 B 0,14 0,53 2,3 8,47 24,23 10,41 3,36 CCC 0,11 0,44 1,12 2,38 9,37 19,42 6,54 DEF 0 0,08 1,17 0,58 1,45 2,05 7,77 0,11 0,24 0,5 1,76 9,14 19,98 39,22 22 AZ S&P MÁTRIXOK CSŐDOSZLOPA EGY ÉS ÖT ÉVES IDŐHORIZONTON 70 60 50 40 30 69,4 20 10 0 0 AAA 41,2 0,2 0,5 0 AA 19,1 0,9 0,4 A 2,7 0,2 BBB 22,5 1,1 BB 5,6 B Öt év Egy év CCC 23 ALTMAN KÖTVÉNY RATING CÉLJÁRA KIFEJLESZTETT „ Z” MUTATÓJA Termelő profilú vállalkozások esetében: Z = 0,717*X1 + 0,847X2 + 3,107X3 + 0,420X4 + 0,998X5 + 3,25 Ahol: X1 = Működő tőke / Összes eszköz X2 = Saját tőke növekménye / Összes eszköz X3 = Üzleti eredmény / Összes eszköz X4 = Saját tőke könyv sz. értéke / Összes kötelezettség X5 = Nettó árbevétel / Összes eszköz 24

ALTMAN KÖTVÉNY RATING CÉLJÁRA KIFEJLESZTETT „ Z” MUTATÓJA Nem termelő profilú vállalkozások esetében: Z = 6,56*X1 + 3,26X2 + 6,72X3 + 1,05X4 + 3,25 Ahol változók jelentése ugyanaz, mint az előző képletnél. Csődvalószínűségek a Z” mutató értékének függvényében 0 - 4,35 Erősen valószínű a csőd 4,36 - 5,85 Szürke zóna 5,86 Erősen valószínű a túlélés 25 GYAKORLATI CSŐDELŐREJELZÉS A Z MUTATÓ SEGÍTSÉGÉVEL A Z mutató értékei a Fűzfői Papíripari Rt.-nél 5,750 5,550 5,618 5,350 5,324 5,150 4,994 4,950 4,750 4,550 4,433 4,350 1997 1998 1999 2000 26 A VÁLLALATI HITELEZÉSNÉL ALKALMAZOTT JOGI BIZTOSÍTÉKOK • Bankgarancia • Közvetlen állami garancia • Garancia szervezetek készfizető kezességvállalása • Ingatlan jelzálogjog • Ingó zálogjog • Követelés, árbevétel engedményezés • Komfort levél, kovenánsok 27 LAKOSSÁGI HITELEZÉS • Általános jellemzők • Hitelcélok,

hiteltermékek • Ügyfélminősítés • Biztosítékok 28 A LAKOSSÁGI HITELEZÉS ÁLTALÁNOS JELLEMZŐI • „Előre gyártott”, tömegszerű termékek • Leegyszerűsített (pontozásos) hitelbírálat • Standardizált termékek • Nagyobb kamatrés 29 HITELCÉLOK, HITELTERMÉKEK • Áruvásárlási kölcsönök • Gépjármű hitelek • Személyi hitelek • Lakáshitelek 30 LAKÁSHITELEZÉS I.  Jelzálog típusú hitelezés  Lakáshitelezés - Államilag támogatott lakáshitelek  Építkezés  Új és használt lakás vásárlása  Bővítés  Korszerűsítés - Lakáscélú állami támogatások (LÉK, ÁFA, SZJA) - Támogatás nélküli lakáshitelek 31 LAKÁSHITELEZÉS II. • Nagy összegű, hitelcél megjelölése nélküli személyi hitelek • A fedezet a per- teher és igénymentes ingatlanra bejegyzett jelzálogjog esetleg vételi jog. Személyi biztosíték megkövetelése általában nem feltétel • Fedezeti

kör: lakó-, üdülőingatlan, garázs, építési-, üdülő telek, üzleti célú ingatlan, termőföld, stb. • Hitel/jelzálogfedezet arány általában 50% • Futamidő: maximum 10-15 év • Törlesztés: általában havi egyenlő részletekben 32 LAKÁSHITELEZÉS III. Államilag támogatott lakáshitelek • Az államilag támogatott jogszabályi feltételei: A lakáscélú 12/2001. állami (I. lakáshitel nyújtás támogatásokról szóló, 31.) Korm. módosított rendelet 33 ÜGYFÉLMINŐSÍTÉS I. Megnevezés Pont Vagyoni helyzet Legalább egymillió forint értékű saját ingatlan, illetve személygépkocsi 20 Százezer forint feletti értékű mobilizálható ingóság 10 Nincs vagyon 0 Jövedelmi helyzet - Rendszeres nettó jövedelem több mint a hitel havi törlesztő részletének - ötszöröse 20 - négyszerese 15 - háromszorosa 10 - kétszerese - egyébként 5 0 34 ÜGYFÉLMINŐSÍTÉS II. Megnevezés Pont A felajánlott

biztosíték Kezes 25 Óvadék 25 Zálogjog, opció 15 Egyéb 0 Az ügyfél pénzintézeti kapcsolatai Öt éven belül bank által nyújtott kölcsönöket mindig határidőre megfizette 15 Más hitelintézettől öt éven belül felvett kölcsönét határidőben megfizette 10 Más hitelintézetben van kölcsöntartozása, illetve kezességvállalása A hitelkérelmet elbíráló szubjektív megítélése szerint az ügyfél személyes jellemzői, megbízhatósága alapján adható további maximum 0 15 35 BIZTOSÍTÉKOK • Áru, gépjármű • Kezes(ek) • Ingatlan 36 HITELTERMÉKEK JÖVEDELMEZŐSÉGE + kamatbevétel + jutalékbevétel (kezelési költség, rendelkezésre tartási jutalék, hitelbírálati díj) - forrásköltség elszámoló áron - hitelveszteség - tranzakciós költségek (hitelbeszerzés, hitelbírálat, hitel-monitoring) = nettó jövedelem 37 A HITELEK KAMATA – Fix kamatozású hitel – Változó (lebegő) kamatozású hitel

Lehetséges kamatbázisok: – Saját kamatláb – Piaci bázisú kamatláb ( BUBOR, MNB alapkamat, LIBOR, EURIBOR) 38 A HITELEK EGYÉB KÖLTSÉGEI • • • • • • • • Folyósítási jutalék, kezelési költség Rendelkezésre tartási jutalék Hitelbírálati díj Szerződésmódosítás, előtörlesztés díja Garancia, akkreditív díj Ellenőrzések díja Késedelmi kamat Értékbecslés díja 39 EGYÉB TERMÉKEK • Értékpapírok kibocsátása és forgalmazása: kötvény, letéti jegy, befektetési jegy, állampapírok, vállalati papírok • Letétkezelés és -őrzés • Devizaügyletek • Treasury-szolgáltatások: kamatcsere, forward ügylet • Corporate finance: M&A, tőkeemelés, strukturált finanszírozás • Vagyonkezelés 40 TARTÓS ESZKÖZÖK I. • Banki érdekeltségek: – leánybank (pénzintézeti holding), – vállalkozások: kereskedelmi vállalatok, (kölcsönös előnyök); lízingcégek (elkülönítés),

vagyonértékelés (privatizáció); egyéb (szektorpreferencia); – hitel-tulajdonrész-csere (válságmenedzselés). – Súlyuk a mérlegben: 2-3 % 41 TARTÓS ESZKÖZÖK II. • Értékpapír-befektetések: (súlyuk a mérlegben : 0,1 - 1%) – hosszabb lejárat, alacsony likviditás, – zárt kibocsátás - jegyzésgarantálás, – kötvényhitelezés. • Tárgyi eszközök: (súlyuk a mérlegben : 23 %) – gépek, berendezések, felszerelések, járművek, – ingatlanok: banküzemi célú (üzletpolitika eredménye); egyéb ingatlanok 42 PASSZÍV BANKMŰVELETEK 43 JEGYBANKI FORRÁSOK  A bankok a jegybankhoz fordulhatnak pótlólagos forrásokért.  A jegybanki hitelek fő funkciója a monetáris finomszabályozás.  Az aktív repo keretében a jegybank a nála elhelyezett jegybankképes értékpapírok (állampapír) fedezete mellett forinthitelt nyújt.  A swap- és a deviacsere-ügyletek esetében a jegybank deviza ellenében ad

“forinthitelt” 44 BANKKÖZI PIAC, BANKKÖZI FORRÁSOK • A bankok a bankközi piacon alapvetően likviditás-menedzselési céllal lépnek fel • Treasury, dealing room • Nem felmondható, rövid lejáratú ügyletek • Értéknap, lejárati nap • Egynapos: overnight, tomnext, spotnext 45 ÜGYFÉLFORRÁSOK • Ügyfélbetétek: – számlabetét – lekötött/határidős betét – felmondásos betét • Takarékbetét • Betéti okirat (letéti igazolás ) ( Értékjegy, hozamjegy, pénztári jegy) 46 ÜGYFÉLBETÉTEK KAMATOZÁSA • Kamatozás: – fix: a teljes futamidőre rögzített (előre meghatározott) – változó/lebegő: kamat referencia-kamatláb alapján, rendszeres időközönként (kamatperiódus) – változtatható: bank bármikor jogosult kamatot változtatni 47 SEMLEGES BANKMŰVELETEK 48 PÉNZFORGALMI SZOLGÁLTATÁSOK • Bankszámlaszerződés: vállalati és lakossági folyószámla • Szolgáltatások: hitelkeret,

lekötések, készpénzkímélő lehetőségek, cashpooling, fedezetigazolás • Készpénzes és készpénz nélküli fizetések (átutalás, inkasszó, akkreditív) 49 BANKSZÁMLASZERZŐDÉS • Számlanyitásra kötelezettek köre     belföldi jogi személyek, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságok, az egyéni vállalkozók, az általános forgalmi adóról rendelkező törvény szerint adóbevallásra kötelezett természetes személyek. • Pénzforgalmi jelzőszám – az ügyfelet azonosítják, – a pénzintézetet (a fiókot) azonosítják, – a technikai ellenőrzést szolgálják. 50 BELFÖLDÖN HASZNÁLHATÓ KÉSZPÉNZES FIZETÉSI FORMÁK  a készpénz közvetlen átadása;  bankszámlára történő befizetés (pénzintézeti befizetési lap);  készpénzfelvétel bankszámláról (készpénzfelvételi utalvány);  pénzfelvétel esetenkénti átutalással;  kifizetési utalvány;  készpénz-átutalási

megbízás;  pénzforgalmi betétkönyv. 51 KÉSZPÉNZ NÉLKÜLI FIZETÉSI FORMÁK • egyszerű és csoportos átutalás • azonnali, határidős, váltóbeszedési és csoportos beszedési megbízás (inkasszó) • akkreditív – fizetési ígéret – vevő, eladó, nyitó bank (esetleg avizáló bank) – típusok 52 CSEKK • • • • kötelező és szokványszerű alaki kellékek csekkszerződés, garantált csekk készpénzfizetéses vagy elszámolási csekk átruházás: – meghatározott személyre, annak rendeletére szóló – meghatározott személyre, nem rendeletre szóló – bemutatóra szóló • eurocsekk, utazási csekk 53 A BANKKÁRTYA • Kibocsátó, kártyabirtokos és -elfogadó (kereskedő, ATM , POS) • Autorizáció: limitek • Kártyafajták: saját és nemzetközi • Terhelés jellege szerint a kártya lehet betéti, hitel- és terheléses • Kényelmi szolgáltatások (biztosítás, SMS-kontroll stb.) 54 A

BANKKÁRTYAPIAC SZEREPLŐI • kibocsátó bank (saját kártya vagy nemzetközi rendszerhez tartozó - VISA, Eurocard/Mastercard, Cirrus/Maestro stb.) • • • • kártyabirtokos elfogadóhely elfogadó bank fogalmak: – ATM, PIN, POS; – autorizáció, limitek; 55 BANKKÁRTYÁK A TRANZAKCIÓ TERHELÉSÉNEK MÓDJA SZERINT A terhelés Használatkor Betéti (debit card) Halasztva Charge Hitel (credit card) Elõre Chip 56 BANKMARKETING • Célcsoport: azonos jellemzők alapján összeálló ügyfélcsoport • Ösztönzéspolitika, elosztás- és termékpolitika • Pozicionálás: a versenytársakhoz való viszony meghatározása és tudatosítása • Kutatási módszerek (primer és szekunder) 57 ÉRTÉKESÍTÉSI CSATORNÁK, TECHNIKÁK • Bankfiók: eladásközpontúság, egypontos ügyintézés • SST, ATM, POS • Telefonbank, call center, mobilbank • electronic és internetbanking • Az értékesítés alapja az igényfelmérés, az ennek

megfelelő termék jellemzőinek ismerete és előnyeinek kiemelése 58