Gazdasági Ismeretek | Üzleti terv » Fábián Tamás - Chill KFT által létrehozandó Koktél Kocsma üzleti terve

Chill KFT. által létrehozandó Koktél kocsma üzleti terve Fábián Tamás Kaq93o Óbudai Egyetem Gazdálkodás menedzsment III. évf 2011. Tartalomjegyzék 1. Azonosító adatok és alapinformációk . 3 1.1 A vállalkozás azonosító adatai . 3 1.2 A tulajdonosok és esetleges hiteltartozások bemutatása . 3 2. Összefoglaló . 4 3. Megvalósíthatósági tanulmány . 5 3.1 Iparágelemzés . 5 3.2 Termékek és szolgáltatások, illetve a tevékenységi kör leírása. 5 3.22 Nyitva tartás: . 5 3.23 A bár termékei és szolgáltatásai . 6 3.3 Management és csapata 6 3.31 Tulajdonosok . 6 3.32 Alkalmazottak . 7 3.4 Műszaki és termelési terv 8 3.41 A létesítmény helye . 8 3.42 Működtetés módja, tárgyi eszköz nyilvántartás . 9 3.43 Alapanyag beszerzés . 11 3.8 Marketing terv 12 3.51 A vállalkozás helyzete . 12 3.52 A vállalkozás erős és gyenge pontjai. 12 3.53 Marketing stratégia . 13 3.6 Pénzügyi terv 14 3.61 Beruházás . 14

3.62 A beruházás forrásösszetétele: . 14 3.63 Hitel . 14 3.64 Termékek és szolgáltatások listája, és alapanyag igénye . 15 3.66 Üzemeltetés költségei havonta átlagosan . 16 3.67 Fedezet számítás . 16 3.68 Tervezett mérleg és eredménykimutatás . 17 3.7 Likviditási terv 18 3.71 3.72 Pénzforgalmi terv . 18 Pénzáramlások indoklása. 19 Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve oldal 2 1. Azonosító adatok és alapinformációk 1.1 A vállalkozás azonosító adatai Teljes név: Chill Koktél Kocsma Kft. Rövid név: Chill Kft. Cím: 9400 Sopron Fő tér 7-8. Adószám: 10650432-3-09 Telefon: 06-99-432-432 E-mail: Chill@kocsma.hu Weblap: www.chillkoktelkocsmahu Számlavezető bank: OTP Bank Zrt. Számlaszám: 10800563-68813092-51100005 A végzett tevékenységek TEÁOR száma: 56 Vendéglátás 59.14 Filmvetítés 85.59 Más egyéb oktatás 1.2 A tulajdonosok és esetleges hiteltartozások bemutatása A Kft.-nek 2

alapító tagja van, akik a következőképpen járulnak hozzá a cég jegyzett tőkéjének emeléséhez. Név Készpénz Apport Összesen Fábián Tamás 15 000 000 0 15 000 000 John Maynard Keynes 6 000 000 0 6 000 000 Összesen 21 000 000 0 21 000 000 Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve oldal 3 Fábián Tamás (továbbiakban Tamás) 15 000 000 Ft-al járul hozzá a cég tőkéjének emeléséhez, míg John M. Keynes (továbbiakban Joni) 6 000 000Ft-al kíván hozzájárulni a cég megalapításához. Fejenként további 1 000 000 Ft-ot kívánnak elhelyezni tőketartalékba, mely a későbbiek folyamán azonos mértékben, de maximum 10 000 000 Ft-ig bővíthető az esetleges likviditási problémák kezelésére. A tőketartalék emelése tulajdonosi befizetések terhére nincs hatással a tulajdonosok részesedésének alakulására. A tulajdonosok egyikének sincsen semmilyen fennálló hitel-, vagy köztartozása. 2. Összefoglaló

Vállalkozásunk célja egy klasszikus koktél és snack bár elindítása, ahol igényes fogyasztásra szeretnénk ösztönözni a fogyasztókat. A vállalkozásunk a 25-60 év közötti koktélfogyasztókat célozza meg. Hosszú távú céljaink között szerepel - amennyiben a piaci trendek és lehetőségek is adottak lesznek – egy hasonló profilú szórakozóhely vagy chill out bár nyitása valahol Ausztria mozgalmasabb területén. Ennek érdekében elsődleges célunk a profit szerzés és annak azonnali visszaforgatása a vállalkozásba. A nyereség egy részét folyamatos felújításra és karbantartásra fordítjuk. Hitelfelvételből tudjuk berendezni és dekorálni a helységet, amelynek összege 3 000 000 FT. Későbbiekben szeretnénk mixer iskolát is indítani, hogy a rendezvényeken is biztosítani tudjuk az igényes italkultúra hírnevét. Az induló italkészletet saját tőkéből tudjuk megvalósítani. Fontosnak tartjuk a különleges italok

megismertetését a fogyasztókkal és ennek érdekében saját magunk által ízesített italokat is felszolgálunk a bárunkban, amelyek nagy és kiskereskedésekben ritkán találhatók (pl:.chilis vodka, ágyas füge pálinka). Mindezek mellett szeretnénk előtérbe helyezni az igényes, klasszikus és különleges koktélokat melyek prémium minőségű alkoholból készülnek. Cégünk az In-kal security Zrt.től vásárolná meg az ingatlant 20 000 000Ft-ért Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve oldal 4 3. Megvalósíthatósági tanulmány 3.1 Iparágelemzés Napjainkban, Magyarország fővárosában rengetek étterem, bár és szórakozóhely található, melyek non-stop nyitva vannak és egymást folyamatosan túllicitálva hirdetnek akciókat, hogy a fogyasztókat becsalogassák. Mivel erre a piacra nehéz lenne már betörni, ezért Sopront választottuk koktélbárunk megnyitására. Ennek okai között szerepelt, hogy terjeszkedni tudjunk a

későbbiekben Ausztria felé is. Budapesti helyzettel szemben Sopronban kevés olyan hely található, amelynek kései nyitva tartása is van, ahol a fiatalabb és idősebb korosztály is egyaránt igényesen tud szórakozni. Reményeink szerint a tehetősebb üzletemberek és fiatalok is átlátogatnak Ausztriából nevünk hallatára. 3.2 Termékek és szolgáltatások, illetve a tevékenységi kör leírása Vállalkozásunk ötlete 2 hónappal ezelőtt született, melyet Bogáth Ágnes inspirált régebbi tanulmányaink során. Feladatunk az volt, hogy készítsünk egy képzeletbeli üzleti tervet egy vállalkozásról. Ennek nyomán eredeti ötleteink felhasználásával és alkalmazásával kívánjuk elindítani vállalkozásunkat. 3.22 Nyitva tartás: Napok Hétfő Zárva Kedd 16: 00 - 00: 00 Szerda 16: 00 - 00: 00 Csütörtök 16: 00 - 02: 00 Péntek 16: 00 - 04: 00 Szombat 16: 00 - 04: 00 Vasárnap Zárva Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti

terve oldal 5 3.23 A bár termékei és szolgáltatásai Ital kínálatunk: - Rövid italok - Koktélok - Csapolt sör - Alkoholmentes koktélok - Szénsavas és rostos üdítő italok - Kávé különlegességek Étel kínálat: - Finger Food falatkák - Snack választék - Sós rágcsálni valók Programok: Kedden és szerdán Chill Out stílusú zene szól a koktélbár földszinti részén, hétvégén a pince részt megnyitjuk és DJ szolgáltatja a zenét. Szívesen vállaljuk különböző szülinapi és egyéb partik megrendezését, melynek lebonyolítása és megszervezése Joni feladatkörébe tartozik. 3.3 Management és csapata A Koktél kocsma tagjai a vállalkozás tevékenységi körével teljes mértékben azonosulni tudó szakemberekből áll, ezért a tulajdonosok alkotják egyben a management tagjait. 3.31 Tulajdonosok Fábián Tamás - magas szintű kompetenciájából kifolyólag - kívánja megoldani stratégiai és üzletviteli

problémákat, míg John. társának nem lenne beleszólása az operatív ügyvitelbe, csupán elméleti tudásával járulna hozzá a stratégiai döntéstámogatáshoz. Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve oldal 6 3.32 Alkalmazottak Vállalkozásunk sikerének kulcs momentuma lenne a frontvonalon tevékenykedő munkatársaink megnyerő stílusa, mind az öltözködés, mind a kommunikáció tekintetében. Kollégáinktól elvárnánk a folyamatos, nem erőltetett, jókedvű mosolygást. Alapkövetelmény lenne, hogy a visszajáró vendégek a nevén szólítsák alkalmazottainkat (névtábla), ezzel is támogatnánk, hogy (még ha felszínesen is) belsőséges baráti légkör alakuljon ki közöttük. Alkalmazottaink felkutatása nem járna nagyobb erőforrás ráfordítással, hisz a magyar munkaerőpiaci körülményeknek köszönhetően bármikor hozzájuthatunk kiváló minőségű helyi pincérekhez, egyéb alkalmazottakhoz. Az alkalmazottak

béralku képtelenségéből következően igyekszünk a munkabérek a lehető legalacsonyabb szinten tartásához, hisz az esetleges felmondás esetén bármikor hozzájuthatunk más magasan képzett, tapasztalt pincérhez. Vállalkozásunk emellett elismeri az alapvető munkajogokat, elismeri az alkalmazottak emberi értékeit, igyekszik jó kapcsolatot kialakítani minden munkavállalóval, hisz ez a jövedelmezőségünk alapfeltétele. A tulajdonosok, Tamás és Joni nem szándékozik fizetés, illetve vállalkozói díj kivételére, hisz más jövedelmük ez nem teszi indokoltá. Bizonyos esetben, év végén azonban alku tárgyát képezi a jövedelem kivétele a vállalkozásból, de elsődleges cél a vállalkozás tőkejövedelemtermelő potenciáljának kiaknázása. Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve oldal 7 3.4 Műszaki és termelési terv 3.41 A létesítmény helye A létesítmény helyszínének Nyugat-Magyarország legdinamikusabban fejlődő

városát, Sopront választottuk. Főtere kellemes hangulatot biztosít az odalátogatók számára Ebben a kellemes környezetben lenne található a mi bárunk is. Mivel a város központjában található, ezért könnyen megközelíthető a város bármely pontjából. Forgalmas helyen található, ami biztosítja a betérő vendégek magas számát. A felső szint egyaránt kellemes hangulatot biztosít kisebb társaságok baráti beszélgetéseihez, mint üzleti tárgyalások lebonyolításaihoz. A pincerész hangszigetelésével biztosítottuk a környéken lakók éjszakai nyugalmát. WC A s z t a l o k WC B á r Konyha Iroda DJ Tánctér B á r Alaprajz: Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve oldal 8 3.42 Működtetés módja, tárgyi eszköz nyilvántartás A vállalkozás tevékenységéhez szükséges engedélyeket időben beszerezné. A helyi önkormányzat által kiállított működési engedély átvétele után, az ÁNTSZ is jóváhagyná

bárunk megnyitását, amely megfelel a HACCP – s előírásoknak. Tűzvédelmi és biztonsági követelményeknek az előző tulajdonos (In-kal Zrt.) az épületet megfeleltette Nagy figyelmet fordítunk arra, hogy alkalmazottaink betartsák a higiéniai előírásokat. Az általunk forgalmazott szeszes italok zárjeggyel vannak ellátva, ennek megfelelően rendszeres nyilvántartást vezetünk azok beérkezéséről és felhasználásáról. Amiket szükség esetén megfelelő hatóságoknak bemutatunk. Ételeinket a Kálvin Catering Kft-től rendeljük, melyek félkész-, kész termékek. Félkész termékek fagyasztva érkeznek a bárunkba, amit felhasználás előtt készre sütünk. Azon munkatársaink, akik állandó munkát vállalnak, cégünknél be vannak jelentve napi 12 órára. Részmunka időt vállaló munkatársunk (takarító) Alkalmi Munkavállalói Kiskönyvvel rendelkezik, melyet rendszeresen vezetünk majd. Az irodánk modern kommunikációs eszközökkel

lennének felszerelve, mint például: laptop Internet hozzáféréssel, mivel bárunkban WiFi rendszer található. Konyhai berendezésünk, amelyet az előző tulajdonos térítés nélkül átadott, egy darab Racionál sütőből, két darab hűtőből, és kettő mikrohullámsütőből áll. Az éjszakai programokhoz a szükséges technikai, műszaki berendezések (DJ pult, hangosítás, fénytechnika, stb.) biztosítottak A rendezvények és a szórakozó hely biztonságáról esetenként biztonsági őrök gondoskodnak, akik közül két ember van szolgálatban a forgalmasabb estéken. Akiknél ilyenkor meglehet vásárolni a belépőket (pince részre), melyek tartalmaznak 1 darab koktélt és egy hat darabos Snack vegyes tálat. Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve oldal 9 Legfontosabb gépek, berendezések, felszerelések: Legfontosabb gépek, berendezések Racionál sütő Hűtő Dj pult Hangosítás Mikrohullámú sütő Számítógép Ingatlan Mennyi-

Beszerség zési ár/db 1 0 2 0 1 200e 1 100e 2 20e 2 1 Nyilvántartási (könyv szerinti) érték összesen 150e 400e 200e 100e 40e 150e 300e 20 000e 23 000e Össz:24 190e Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve Am leírási kulcs 10% 10% 20% 10% 20% Amortizáció/év 20% 2% 60e 460e 15e 40 e 40e 10e 8e Össz:633e oldal 10 3.43 Alapanyag beszerzés Eredetileg nem kívántunk volna különböző beszállítók szolgáltatásait igénybe venni a költség minimalizálása érdekében, de mint utólag rájöttünk, a különféle étel s ital vásárlás helyi képviselők igénybevételével lényegesen olcsóbb. Ez annak tudható be, hogy ha rendszeres vásárlói vagyunk bizonyos termékeknek, akkor a beszállítói hálózatunk nyilvántartásában mi rendszeres és magas forgalmat bonyolító partnerként jelenhetünk meg. Ezzel a mi részünkről a szeszes italok tekintetében akár 20-30%-os költségcsökkentés érhető el, ami fedezné a fajlagos

nyereségünk 30%-át. A friss alapanyagokat (ananász, lime, menta, kakukkfű, rozmaring stb.) heti két alkalommal vásároljuk meg helyi termelőktől és árusoktól Így tudjuk biztosítani áruink prémium minőségét. Az italok beszerzése nagykereskedelmi beszállítóktól fog történni, esetenként közvetlenül a gyártótól rendeljük. A fentiek figyelembevételével állapítottuk meg készleteink mennyiségét, amihez kapcsolódik egy biztonsági minimum érték. Kritikus alapanyag, félkész termék Mértékegység Cukor Só Bols vodka Finlandia Tabasco Citromlé Paradicsomlé Worcester Gin campari Vermut Olivabogyó Édes citrom Collins Fiz Grapefruit Mangó Ropi Mogyoró Snack 1 Snack 2 kg kg Üveg Üveg Üveg Flakon Üveg Üveg Üveg Üveg Üveg Pack db db db kg kg csomag csomag minizsák minizsák Összesen: - Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve Beszerzési egységár (FT) 300 100 2000 2200 3000 400 400 3200 3000 2000 550 1500 100 150 130

1000 800 200 200 3500 3500 - Mennyiség Készletérték 10 1 30 40 10 10 7 6 30 14 30 20 300 100 200 50 100 200 200 20 30 3000 100 30 000 88 000 30 000 4 000 2 800 19 200 90 000 28 000 16 500 30 000 30 000 15 000 26 000 50 000 80 000 40 000 40 000 70 000 105 000 - 827 600 oldal 11 3.8 Marketing terv 3.51 A vállalkozás helyzete A vállalkozásunk Kft formájában működő új vállalkozás, melynek célja a Soproni éjszakai élet fellendítése és a koktél fogyasztó társadalom növelése. Vállalkozásunk sikerét arra a verseny előnyre alapozzuk, hogy Sopronban még nem található olyan bár vagy szórakozó hely ahol a 25 és 60 éves korúak is egyaránt kellemes hangulatú estét töltenek el. Ezért egy jól irányított marketing tervel, illetve stratégiával igen nagy piaci részesedést szerezhetünk meg. 3.52 A vállalkozás erős és gyenge pontjai SWOT analízis A vállalkozásunk erősségei: • Elhelyezkedés: Sopron forgalmas főterén •

Sokoldalú szolgáltatás: Koktél és Snack bár, szórakozási lehetőség • Nincsen konkurencia, mivel ezt az arculatot nem sokan követik • Ausztriai turisták átmenő forgalma A vállalkozás gyengeségei: • Új vállalkozás tehát ismeretlen a piac • Az anyagi helyzetünk nem teszi lehetővé a médiában való megjelenést • Sopron híres bor turizmusáról Lehetőségek: • Az igényes szórakozási lehetőségek iránti igény nő, mivel egyre több fiatal választja lakhelyéül Sopront, ennek oka, hogy diákváros. • A középkorosztály szórakozási igényei lefedetlenek. Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve oldal 12 • A koktélfogyasztók térképére Sopron még nem került fel. 3.53 Marketing stratégia Célunk a piacra való gyors betörés, és hogy minél hamarabb beinduljon a vállalkozás, így különböző akciós ajánlatokat vezetünk be. A vendégeinket úgy nevezett menüajánlattal várjuk, melynek

lényege, hogy felkeltsük érdeklődésüket a koktéljaink iránt. A menü tartalmazz 2 db tetszőleges koktélt az itallapról és hozzá egy 6 db-os vegyes snack tálat. Ezzel szeretnénk meghonosítani a koktélfogyasztást a városban. Péntek és szombat esténként 9 órától belépővel várjuk vendégeinket, ami egy jelképes összeg, amit a pultoknál le lehet fogyasztani.(Az ár 1000Ft) Reklám: A vállalkozásunk rendelkezésre álló keretéből a lehető legtöbbet próbája kihozni a széles körű ismertség érdekében. Ezért hirdetünk: • a helyi tv képújságában • szórólapokat osztogatunk forgalmas csomópontokon alkalmazottainkkal • a soproni Metro hírújságban hirdetést adunk ki • plakátok a gyakran látogatott helyszínekre • helyi rádió A marketing költségeinket előre megtervezni feleslegesnek találtuk, hiszen a marketing felületek árai olyan nagy mértékben és gyorsan változnak, hogy célszerűnek találtuk ezt majd az

aktuális készpénzállomány terhére finanszírozni. Abban az esetben, ha ez nem nyújt megoldást, a tőketartalék átcsoportosításával tudunk fedezetet nyújtani a marketing költségek finanszírozására. A koktélpiac azon szegmensét próbáltuk kiaknázni, ahol olyan fogyasztók találhatók, akiknek környezetükből adódóan nincs lehetőségük kipróbálni az italkultúra ezen részét. Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve oldal 13 A falatkák árait úgy határoztuk meg, hogy azokon csak annyi haszonkulcs legyen, hogy fedezze az esetleges selejtet +10%. Ez nem tartozik a főbb szolgáltatásain közé, csak szükséges velejárója az italfogyasztásnak. 3.6 Pénzügyi terv 3.61 Beruházás Beruházás első részében valósul meg az ingatlan megvásárlása, felújítása és átalakítása. Ilyenek lehetnek például a festés, hangszigetelés, kőműves munkák, dekoráció. A felújítások után az elektronikai berendezések (riasztó,

jéggép, dj pult, hűtők) beépítése és a pultok kialakítása történik meg. A konyha kiépítése, berendezése után a dekorációval fejezzük be a munkálatainkat. A berendezési tárgyak megvétele idegen forrásból történt meg A hitel összege 3 000 000 Ft volt. Az átalakítás és az elektronikai berendezések beszerzése saját forrásból valósult meg. A konyhai gépeket – mint azt az összefoglalóban leírtuk – az In-kal security biztosítja. 3.62 A beruházás forrásösszetétele: Adatok e- Ft-ban Beruházás értéke összesen 23 000 Ebből: - Saját erő 20 000 - Külső forrás 3 000 Hiteligény 3 000 Források összesen: 23 000 3.63 Hitel A vállalkozás hitelt igényelt, melynek célja a hárommillió forint tárgyi eszköz hitel megszerzése az OTP Bank Zrt.-től A hitelt beruházási célból vesszük fel A beruházás tárgya az üzlethelység berendezése és korszerűsítése. A beruházást részben saját pénzeszközből, részben

hitelből tervezzük finanszírozni. Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve oldal 14 Éves kamatláb: 15% Futamidő: 5 év A törlesztés ütemezése: A vállalat a hitelt évente egyenlő részletekben törleszti. Az évi törlesztés részlete 895000 Ft Évek 0 1 2 3 4 5 Törlesztés 895 000 895 000 895 000 895 000 895 000 Kamat 450 000 383 250 306 488 218 211 116 692 Tőketörlesztés 445 000 511 750 588 513 676 489 778 308 Fennálló tartozás 3 000 000 2 550 000 2 043 250 1 454 738 777 948 -360 3.64 Termékek és szolgáltatások listája, és alapanyag igénye Termék/Szolgáltatás Bloody Mary Koktél White Lady Koktél Negroni Koktél Dry Martini Koktail Főnök Kedvene – Vodkancs Mango drunk Alapanyag mértékegység vodka só Tabasco citromlé paradicsomlé Worcester Gin Triple sec citromlé gin campari vermut rosso Gin Vermut Oliva bogyó Citromhéj Finlandia vodka díszitőelem 1 díszítőelem2 Grapefruit reszelék Mangó alapanyag

Körtelé Bols díszítőelem1 cl késhegyni csepp csepp cl csepp cl cl citrom cl cl cl cl cl db gyűszűnyi cl db db gyűszűnyi dkg dl dl db Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve Adatok e Ft-ban mennyiség/ termék 4 1 3 10 8 5 4 2 0,5 2 2 4 4-5 5 2 3 1 1 2 10 0,5 1 0,5 1 oldal 15 Cock-tail for girls WONT SLEEP AT HOME Mogyoró Ropi Snack 1 Snack 2 Édes citrom cukorszirup Finlandia Szőlőszem Collins Fizz édes bor Álmosító E4534532 Mogyoró Ropi Snack snack szelet cl dl db dl db dl cl csomag csomag minizsák minizsák 3 1 1 2 1 2 0,5 0,0001 1 1 1 1 3.66 Üzemeltetés költségei havonta átlagosan Üzemeltetés általános költségei FT/hó Rezsi 150 000 Munkabér + járulékok 1 000 000 Biztonsági őr (esetenként) 80 000 Dj 130 000 Egyéb költségek 200 000 Össz:1 560 000 3.67 Fedezet számítás Fix költségeink a fenti számítások alapján éves szinten 18 720e FT-ot (1560e Ft * 12) jelent. Amortizáció éves szinten 633e

FT forint. Változó költségeink havi szinten – kiszűrve a szezonális ingadozásokat – 971e Ft-ot jelent havi szinten, ez éves bázison számítva 11600e Ft-ot jelent. Az árbevételünk remélhetőleg évi bázison vett értéke: 38 897e ft. A fenti számítások alapján megállapítható, hogy éves bázison vett fedezeti pontunk 19353/(1(11600/38897)) = 27 577e ft. A likviditási pontunk, az előző számításon alapulva (amortizációt figyelmen kívül hagyva) 26 676e ft. Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve oldal 16 Ez azt jelenti, hogy ha feltételezzük, hogy az árbevételünk a hétvégi belépők és italfogyasztás aránya 1:3 akkor fedezeti szinten vett minimum termék (koktél) értékesítés 27577/4= 6894 6894*1=6894e Ft-nak kell befolynia belépőkből éves szinten. 6894*3= 20 682e Ft-nak kell befolynia ital értékesítésből éves szinten. Ha a fenti hipotézis igaz, akkor havi bázison (1000ft/termék árat alapul véve) 1723ft-nak,

míg napi bázison véve 58 Koktélt kell eladni, természetesen a péntek, szombati belépőárak realizálása mellett. 3.68 Tervezett mérleg és eredménykimutatás Eszközök Források BEFEKTETETT ESZK. 24 190 SAJÁT TŐKE 21017 Immateriális javak 0 TARTALÉK 2000 Tárgyi eszközök 24 190 CÉLTARTALÉK 0 FORGÓESZK. 1827 KÖTELEZETTSÉGEK 3000 Készletek 827 Követelések 0 Értékpapírok 0 Pénzeszközök 1000 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 26017 FORRÁSOK ÖSSZESEN 26017 1 Egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat I. Értékesítés nettó árbevétele 38 897 2 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 3 III. Egyéb bevételek 0 5 IV. Anyagjellegű ráfordítások 11 600 6 V. Személyi jellegű ráfordítások 12 000 7 VI. Értékcsökkenési leírás 633 8 VII. Egyéb ráfordítások 0 10 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 14664 Fábián Tamás -

Chill Koktél kocsma üzleti terve oldal 17 3.7 Likviditási terv 3.71 Pénzforgalmi terv Megnevezé s jan . feb r. már ápr máj c. . us jún i. júli . aug sze . pt. okt. no v. dec. Nyitó kp egyenleg 2000 127 9,6 459,2 468, 4 477,6 106 6,4 334 3 615 0,2 8376, 8 1070 3,4 130 80 1487 8 Értékesít és 827,6 827,6 1655,2 1655, 2 2482,8 4965, 6 5793, 2 4965, 6 4965,6 4965,6 4138, 0 1655,2 Egyéb bevétel 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ΣBevétel 182 7,6 1827 ,6 1655, 2 1655 ,2 2482, 8 496 5,6 579 3,2 496 5,6 4965, 6 4965, 6 4138 1655, 2 1489 1489 124 0 496 Beszerzés 248 248 496 496 744 1489 1736 148 9 Bér Bérleti díj + rezsi 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 100 100 150 150 150 200 250 250 150 100 100 100 Egyéb kiadás 120 0 300 ΣKiadás 254 8 1648 1646 164 6 1894 268 9 298 6 273 9 2639 2589 234 0 1596 Havi pénzforga lom 720, 4 820,4

9,2 9,2 588,8 227 6,6 280 7,2 222 6,6 2326, 6 2376, 6 179 8 59,2 Záró kp egyenleg 127 9,6 459,2 468,4 477, 6 1066, 4 334 3 615 0,2 837 6,8 1070 3,4 1308 0 148 78 1493 7,2 Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve oldal 18 3.72 Pénzáramlások indoklása A nyitó készpénzegyenleget az esetleges egyéb kiadások (felújítás, munkások kifizetése) fedezésére és az alapanyagigény finanszírozására határoztuk meg. Márciustól vélhetően nem lesznek más eseti költségek, így a készpénzállomány indokoltan magas részét célszerűnek látjuk OTP értékpapírszámlán pénzpiaci alapban lekötve tartani, hisz ez napon belül akármikor feltörhető, ami nem jár a kamatjellegű jövedelem elvesztésével. Az értékesítés januártól márciusig vélhetően alacsonyabb értéket fog képviselni, míg az éves jövedelmünk nagy részét június-július-augusztusban kívánjuk realizálni. A vásárolt készleteket igyekszünk

egy biztonsági anyagkészlet figyelembevételével meghatározni, illetve a hetes kiszállítások igénybevételével remélhetőleg sosem szorulunk millió forintos készleteket fenntartani, ami a lekötött pénzállomány, illetve a biztonsági kockázatok figyelembevétele mellett indokoltatlan. A rezsiköltségeink vélhetően közvetetten a látogatók számától, illetve közvetlenül az általuk fogyasztott termékek számától függ, hisz a hűtőberendezések, illetve egyéb gépek kapacitását, csak az adott helyzetben elvárható módon fogjuk kihasználni. Fábián Tamás - Chill Koktél kocsma üzleti terve oldal 19