Economic subjects | Business plan » A Família Panzió üzleti terve

Família Panzió Kft. Üzleti terve TARTALOMJEGYZÉK 1. Bevezető A tervkészítés célja Üzleti cél 2. A vállalkozás bemutatása 3. Üzletág bemutatása A panzió neve Kategória A panzió helye A panzió szolgáltatásai Panziónk szolgáltatásai Egyéb szolgáltatások Kapacitás A vállalkozás arculata 4. Piacelemzés Iparági elemzés Gödöllő elemzése A meglévő szálláshelyek áttekintése Célcsoport kialakítás 5. A befektetés és annak finanszírozása Tőkeszükséglet A panzió beruházási költsége 6. Marketingterv Termékpolitika Árpolitika Értékesítési csatornák SWOT analízis 7. Működési terv 8. Pénzügyi előrejelzés Árbevétel Jövedelmezőségi kimutatás - szakmai eredmény-kimutatás Fedezeti pont számítás Mérleg (e Ft) Cash-Flow kimutatás 1 1 BEVEZETŐ A TERVKÉSZÍTÉS CÉLJA Jelen üzleti terv készítésének. célja, hogy felvázolja a Família Panzió Kft Működtetését, és meggyőző képet adjon arról, hogy az

intézményüktől igényelt hitelösszeg visszafizetése garantált ÜZLETI CÉL A társaság megalapításának fő célja, hogy a megvásárolt ingatlant hosszú távon kereskedelmi szálláshelyként üzemeltesse. A Família Panzió Kft. profitorientált társaság, így a működtetést megfelelő nagyságú haszon reményében indítjuk be Profitunkat évről-évre szeretnénk növelni, amelynek azonban egy részét mindig vissza kívánjuk forgatni a vállalkozásba, amely folyamatos bővítést és minőségi javulást eredményez. Hosszú távú célként tehát elsősorban a profitszerzést szeretnénk megjelölni, valamint, hogy a vállalkozás a környék ismert és elismert kereskedelmi szálláshelye legyen. Jelenleg Gödöllőn magas kategóriájú szálláshely-bővítést tervez a helyi önkormányzat Célunk egy olyan szegmens megnyerése, amely igényes, ugyanakkor családias szálláshelyet preferál. Rövidebb időintervallumban fontos egy megfelelő image

teremtés, megbízható kép kialakítása, valamint a vállalkozás megismertetése mind a lakosság, mind pedig az utaztatási szektor (utazási irodák) körében. Ezen célok elérése érdekében elsődleges szempont egy megfelelő marketingterv kidolgozása, amiben kiemelt szerepet kap a PR tevékenység (ez induló vállalkozások, beruházások esetében nagyon fontos), kiállításokon - rendezvényeken való részvétel a panzió megismertetése céljából, valamint megfelelő kapcsolat-, szerződésrendszer kialakítása néhány utazási irodával, akik jutalék fejében értékesítik a panzió szobáit. Szeretnénk felvenni a kapcsolatot a Tourinform irodákkal, mert ezeket az irodákat nagy számban keresik meg szállást kereső külföldi vendégek. 2 2. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A vállalkozás megnevezése: Família Panzió Kft. Jogi forma: Korlátolt felelősségű társaság Tevékenység: Panzió-üzemeltetés Székhely 2100 Gödöllő, Kossuth u. 1

Telefon, fax: 06-28-111-111, 06-28-222-222 Adószám: 1234-5678 Statisztikai szám: 12345678-6331-28-123 Alapítás dátuma: 2002. október 1 3. ÜZLETÁG BEMUTATÁSA A PANZIÓ NEVE: Família panzió 3 csillagos, a panzió által nyújtott szolgáltatásokat a 45/1998-as IKIM rendeletnek megfelelően alakítottuk ki, azt az alábbiakban részletezzük. A PANZIÓ HELYE Panziónk helyszínének kiválasztásánál fő szempontjaink a meglévő, de kielégítetlen kereslet és a jó megközelíthetőség. Ezen kívül olyan területet próbáltunk találni, amely önmagában is nyújt valamit az odalátogatóknak. Magyarország egyértelmű Budapest központú felépítése miatt nem akartunk nagyon messze menni a fővárostól. Ezt a jelenlegi közlekedési helyzet indokolja Budapesttől 30 km-re, Gödöllőn találtunk alkalmas helyszínt panziónk felépítéséhez A FAMÍLIA PANZIÓ SZOLGÁLTATÁSAI A szolgáltatások kialakításánál elsődleges szempontként kellett

figyelembe venni a 45/1998. (VI 24) IKIM rendeletet a kereskedelmi és fizető-vendéglátó szálláshelyek osztályba sorolásáról, valamint a falusi szálláshelyek minősítéséről. Ezen rendelet értelmében panzió az a kereskedelmi szálláshely, amely megfelel az üzletek működéséről és a belkereskedelmi tevékenység folytatásának feltételeiről szóló 4/1997. (1 22) Korm rendeletben meghatározott követelményeknek A rendelet szerint panzió étteremmel „Az az egyedi, műszakilag egy egységet alkotó, étteremmel is rendelkező kereskedelmi szálláshely, amely szállást, ellátást, pl. minibár, reggeliztetés (a minibárban szeszes és szeszmentes italok, sütő- és édesipari termékek stb.) és ehhez kapcsolódó szolgáltatást nyújt a vendégek részére, és panzió osztályba sorolták be. Az üzletkörre vonatkozó működési engedély csak önállóan a panzióra adható ki, más engedélyköteles tevékenység (étterem) folytatásához

külön működési engedély szükséges.” 3 PANZIÓNK SZOLGÁLTATÁSAI:  panzióban reggel 7-től este 22 óráig portaszolgálatot (műszakonként 2 idegen nyelven), este 22 órától reggel 7 óráig ügyeleti szolgálatot biztosítanak.  minden szobához külön fürdőszoba tartozik, a szobákban vendég által szabályozható fűtés található.  minden szobában külön telefon, amely városi-, távhívásra és házi telefonként is használható.  a szobákban: minibár, színes TV távkapcsolóval, 7 külföldi adás vételének lehetősége  ágyneműcsere kétnaponta történik, törölközőcsere és takarítás naponta  étterem reggeliztetéssel, valamint a la carte étel-, és italválaszték  szobai hűtőszekrény biztosítása EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK:  24 órás csomagmegőrzési lehetőség  széf a szobákban és a portán  technikai ébresztési lehetőség  hitelkártya elfogadás  sajtótermék biztosítása a

recepción  ügynöki tevékenység (sportolási lehetőség, kulturális programok)  fénymásolási lehetőség a recepción KAPACITÁS: 20 szoba, 44 férőhely (15 db 2 ágyas, 3 db 4 ágyas és 2 db 1 ágyas szoba található a panzióban) A VÁLLALKOZÁS ARCULATA: A panzió arculatának kialakításakor két szempontot vettünk elsődlegesen figyelembe, az a célcsoport jellege és a telepítési hely. Ennek megfelelően a panzió elegáns stílusú, így viszonylag magas árszínvonallal rendelkezik Az épület külső színe a halványsárga, ez nem túl kirívó szín, elegáns, ugyanakkor hétköznapi stílust is képvisel, valamint jól illeszkedik a környéken található épületek közé A szállodák belső fala fehér, a bútorok általában sötétbarna színűek A szőnyegek és bútorok a vörös szín különböző árnyalatait hordozzák, a padlók vaj színű, márványlapos borításúak. 4 A panzió három szintes: A földszinten található a

recepció, bár, étterem, a társalgó - előtér, valamint az adminisztrációs iro- dák. Itt jellemzőek a nagy, világos, áttekinthető terek Az első és második emeleten találhatók a vendégszobák a következő megoszlásban: 1. emelet: 9 db 2 ágyas és 1 db 1 ágyas szoba 2. emelet: 6 db 2 ágyas, 3 db 4 ágyas és 1 db 1 ágyas szoba 4. PIACELEMZÉS: IPARÁGI ELEMZÉS A turizmus a XX. század leggyorsabban fejlődő társadalmi és gazdasági jelensége A turisták számának növekedése országon belül és a nemzetközi turizmusban részt vevők körének bővülése és motivációinak, igényeinek változása új követelményeket támaszt az idegenforgalmi szektor szereplőivel szemben A turizmus életünk viszonylag új jelensége. Fejlődését és jelentőségét a következő adatok szemléltetik:  a nemzetközi turistaérkezések száma 1950 és 1990 között 17-szeresére (25 millióról 425 millióra), a forgalomból eredő bevételek összege pedig

109-szeresére (2,1 Mrd USA dollárról 230 Mrd dollárra) nőtt  ez a fejlődés az 1990-es években is megmaradt bár a növekedés üteme az évtized vége felé lelassult. 1999-ben a turistaérkezések száma világviszonylatban 657 millió ró volt, míg az idegenforgalomból származó bevételek 455 Mrd dollárt tettek ki  a turizmus gazdasági jelentőségét jelzi, hogy 1999-ben a világon megtermelt GDP-nek közel 12%-a a turizmusból származott  mintegy 200 millió ember foglalkoztatását biztosítja a világon  a turizmus egyidejűleg alkalmas a gazdasági növekedés élénkítésére és a gazdasági egyensúly javítására, jelentős húzóhatással rendelkező ágazat Ezekből az adatokból látszik, hogy a turizmus világviszonylatban az egyik legnagyobb és leggyorsab5 ban növekvő ágazat. A turizmussal foglalkozó világszervezetek előrejelzései szerint az ágazat további dinamikus fejlődés előtt áll és forgalma az elkövetkező tíz

évben várhatóan megkétszerezőik. Azonban e kedvező előrejelzéseknek gátat szabtak a 2001 szept 11-i New York-i és washingtoni események Ebbe a rendszerbe ágyazódik be Magyarország turisztikai piaca is. A turizmus a magyar gazdaság egyik sikerágazata. Jól mutatja ezt, hogy Magyarországon 1990 és 1999 között a turizmusból származó deviza bevételek megnégyszereződtek és elérték a 3,4 milliárd USA dollárt, ami a külkereskedelmi mérleghiány háromnegyed részét fedezte és így jelentősen hozzájárult a folyó fizetési mérleg hiányának csökkentéséhez. Szakértői becslések szerint Magyarországon a bruttó nemzeti terméknek már több mint egytizede a turizmusból származik és az ágazat közel 250 ezer fó számára nyújt munkát. Mivel a turizmus jelenlegi helyzete, fejlődési tendenciái, mint makro környezeti hatások jelentősen befolyásolhatják vállalkozásunk sikerét, ezeket a tényezőket is figyelembe kell venni az üzleti

terv kialakítása során. GÖDÖLLŐ ELEMZÉSE Gödöllő városát Budapest keleti kapujának is tartják. Az M3-as autópályán 20 perc alatt elérhető, a helyi érdekű vasút napközben félóránként jár, ezen kívül a vasúti közlekedés is jónak mondható. A városnak emellett saját sport repülőtere is van, amely alkalmas kisebb sport és személyszállító gépek fogadására Gödöllő a negyedik legtisztább levegőjű város az országban. Ez annak a kb 1000 km erdőterületnek köszönhető, ami körbeöleli a várost, és ami miatt a parkok városaként is ismert. A város egyértelműen legnagyobb nevezetessége a Gödöllői Királyi Kastély ,amely Magyarország legnagyobb, a világ második legnagyobb alapterületű barokk kastélya. Gödöllő további nevezetességei:  Máriabesnyő, Kapucinus templom  Mezőgazdasági eszköz és gépfejlődés történeti szakmúzeum  Városi múzeum  Szent István Egyetem  József főherceg arborétum

 Méhészeti gyűjtemény 6 A MEGLÉVŐ SZÁLLÁSHELYEK ÁTTEKINTÉSE Gödöllőn főleg ifjúsági szállásokkal, illetve 2 és 3 csillagos minősítésű szállodákkal, panziókkal találkozhatunk. Az előbbiek elsősorban diákcsoportok elhelyezésére, erdei iskolák, nyári táborok befogadására alkalmasak. Itt általában egyszerűen berendezett, 2 ágyas szobákba várják a vendégeket Közös vizesblokkok találhatók a folyosókon Szálláshely-kapacitásuk 30-40 főre korlátozódik Fél, illetve teljes panziós ellátást biztosítanak a csoportok számára. Ilyen ifjúsági szállás: Mater Salvatoris Lelkigyakorlatos Ház, Silver Ifjúsági Szálló A szállodák szintén kisebb kapacitásúak (általában 36-38 fő). Rendelkeznek a konferenciaturizmushoz megfelelő külön termekkel, értekezletek lebonyolítására alkalmas kis- és nagy előadókkal, saját parkolóval, nagyobb létszámot befogadó éttermekkel. A szobák telefonnal és

televíziókészülékkel felszereltek Ilyen szállodák: Hotel Nóra Gödöllő (*), Sunshine Hotel (), Silver Club Panzió (). Statisztikai elemzés: Az alábbi statisztikák alátámasztják, hogy Gödöllőn és környékén a szállodai kapacitás még nem kielégítő: 1. Szálláshelyek összes vendégforgalma helységek szerint, 2000-ben, Gödöllőn Vendégek száma: 9292 Vendégéjszakák száma: 22050 2. Szálláshelyek kapacitása, Gödöllő, 2000 Egységek száma: 5 Férőhelyek száma: 806 3. A szálláshelyek külföldivendég-forgalma, Gödöllő, 2000 Vendégek száma: 1985 Vendégéjszakák: 6971 Látható, hogy a vendégéjszakák száma elég magas, a térség jellemzésében felsorolt okok is alátámasztják, hogy szállodánknak ez lehet a legmegfelelőbb hely, ahol élvezhetőek a főváros közelségének előnyei. 7 CÉLCSOPORT KIALAKÍTÁS elsősorban belföldi vendégek külföldi vendégek: német, osztrák, olasz kiránduló családok, átutazó,

egyéni turisták 5. A BEFEKTETÉS ÉS ANNAK FINANSZÍROZÁSA: Saját tőke: 350.000000 Ft Alapításkori tőke: 350.000000 Ft A Família Kft-t öt belföldi magánszemély alapította 2002. október l-jén, 350000000 Ft alaptőkével A cégbíróságon a céget 2002. november 25-én jegyezték be TŐKESZÜKSÉGLET A szálláshelyszektorban jellemző a rendkívül magas tőkeszükséglet, amelynek elsődleges oka a magas induló, beruházási költség. Ennek nagysága a szálláshely típusától, nagyságától, kategóriájától függ. A befektetett vagyon megtérülési ideje általában egy hosszú időszakot ölel fel, ez a forgalomból származó bevételek nagyságának, illetve a kapacitás kihasználtságnak a függvénye. A hosszú megtérülési idő alatt, különösen ezen időszak elején jellemző a gyenge jövedelmezőség és tőketermelékenység A PANZIÓ BERUHÁZÁSI KÖLTSÉGE I INGATLAN 600 m2 * 180.000 Ft/m2 1. Telek: 2. Épület: 3. Épület

technika, telekrendezés: 108.000000 Ft 350.000000 Ft 5.600000 Ft 463.600000 Ft Ingatlan összesen: II. SZÁLLÁSTEVÉKENYSÉG: 1. Szobarendezés: Beruházási költségek: Egységár Szobaszám Összeg Egyágyas szoba 1.044480 2 2.088960 Kétágyas szoba 1.274760 15 19.121400 8 Négyágyas szoba 1.782210 Összesen: 3 5.346630 20 26.556990 2. Közös helyiségek (emeletek hall, közös mosdók berendezései) 1.800000 Ft 3. Szobai textília: 950.000 Ft 4. Takarító, tisztító gépek: 240.000 Ft 5. Formaruha, munkaruha: 300.000 Ft 6. Panzió üzemeltetés eszközei (pl Számítástechnika) Szállástevékenység összesen: 1.200000 Ft 31.046990 Ft III. VENDÉGLÁTÁS 1. Konyhai eszközök (nagy értékű berendezések): 2. Vendéglátás raktárainak berendezése: 1.500000 Ft 3. Üzleti bútor, berendezés (étterem, bár): 2.000000 Ft 4. Vendéglátó kiszolgálás eszközei: 1.900000 Ft 5. Vendéglátó számítástechnika: 500.000 Ft

6. Munkaruha, védőruha: 195.000 Ft Vendéglátás összesen: 13.000000 Ft 19.095000 Ft EGYÉB ÁLTALÁNOS TEVÉKENYSÉG 1. Igazgatás (bútor, berendezés, számítástechnika, munkaruha) 5.525000 Ft 2. Értékesítés (bútor, berendezés, számítástechnika, reklámeszközök) 1.930000 Ft 3. Egyéb (pl. humán management, stb): 600.000 Ft Egyéb általános tevékenység összesen: 8.055000 Ft Helyszínelemzés tanácsadói ktg-ei, jegyzőkönyvek közjegyzői ktg-ei: A panzió összes beruházási költsége: 650.000 Ft 522.446990,-Ft (~0,522 Milliárd Ft) 9 A panzió rendelkezésére áll a Kft. 350000000 Ft-os alaptőkéje A beruházás megvalósításához 200.000000 Ft-os banki hitelt szeretnénk felvenni 6. MARKETINGTERV TERMÉKPOLLT1KA A szálláshelyszektorban a termék maga a szoba, amelyet számos egyéb szolgáltatás egészíthet ki. Ezek közül a legjelentősebb (mind volumenben, mind pedig bevétel tekintetében) a vendéglátó

tevékenység. Meg kell említeni még a különféle ügynöki szolgáltatásokat, esetleges kiskereskedelmi tevékenységet is A kedvezőbb árak érdekében a Família Panzió együtt értékesíti a szobát és az étkeztetést (szoba reggelivel), a fő étkezések árait a szobaár nem tartalmazza. ÁRPOLLT1KA Az árpolitikánál elsődleges célunk, hogy hosszú távon, stabil árakat alakítsunk ki. Az árkialakításnál figyelembe kell venni a konkurencia árait, az értékesítési csatornákat, valamint a szezonális hatásokat. Holtszezoni, elő-, és utószezoni, valamint főszezoni árakat alakítottunk ki, amivel célunk, hogy egyenletes kapacitás kihasználtságot biztosítsunk. a) Árak a holtszezonban-Ft (10.15 - 1220 és 0105 – 0301) 1 ágyas 2 ágyas 4 ágyas Rack Rate 4000 4500 4900 Árak az utazási irodák felé(-10%) 3600 4050 4410 b) Elő-, és utószezoni árak-Ft (03.02 - 0515 és 0915- 1015) 5200 5800 6700 1 ágyas 2 ágyas 4 ágyas Rack

Rate 5200 5800 6700 Árak az utazási irodák felé(-10%) 4680 5220 6030 1 ágyas 2 ágyas 4 ágyas Rack Rate 6800 7500 8300 Árak az utazási irodák felé(-10%) 6120 6750 7470 c) Főszezon-Ft (05.16- 0914) Az árak a reggeli árát tartalmazzák, az ÁFÁ-t nem (nettó árak, tehát ez a panziónál marad). 10 ÉRTÉKESÍTÉSI CSATORNÁK A panzió közvetlenül és közvetítők segítségével értékesíti szolgáltatásait. Közvetlen értékesítés  telefonon keresztül  walk-in vendégek  Interneten keresztül Ennek érdekében a főbb feladatok:  reklámtáblák és plakátok (óriásplakát, City-Light poszterek) kihelyezése a város különböző pontjain  megjelenés az Interneten (Magyar Turizmus Rt. honlapján keresztül, mert egy saját oldal ki- dolgozása, üzemeltetése és karbantartása meglehetősen költséges)  magyar, német, olasz és angol nyelvű prospektusok, szórólapok terjesztése KÖZVETETT

ÉRTÉKESÍTÉS A panziónkban elsődleges célként a közvetítőkkel való kapcsolat kiépítését, annak ápolását, alkalmazását tűztük ki. Az utazási irodák a közvetítő tevékenységet jutalék fejében végzik Ennek a módszere a kettős ár kialakítása, amit az árpolitikánál bemutattunk. A panzió szórólapokat, prospektusokat juttat el ezen irodák, a Gödöllői Királyi Kastély, valamint a Tourinform irodák részére. 11 SWOT ANALÍZIS Erősségek:  A kastélynak köszönhetően Gödöllő Magyarország egyik legkedveltebb kiránduló célpont ja.  Az évente kb. 50 ezer külföldi látogató, és a számos külföldi lapban megjelent cikk bizonyára egyre ismertebbé teszi a helyszínt a határokon túl is.  Egyre több hazai és külföldi utazási iroda katalógusában szerepel a kastély, és így Gödöllő iránt a média állandó érdeklődést tanúsít.  Optimális desztináció a kiránduló turizmus számára 

Gödöllő gyors ütemben fejlődő, főváros közeli város  A város programjában szerepel a „magyar Salzburg” cél, így kulturális téren is erősnek mondhat  Kedvező közlekedési kapcsolatrendszer  A ingatlanpiac viszonylag rendezett, jó a tervellátottság  Kedvező természeti adottságok (parkok, erdők, tó)  Fejlett infrastruktúra Gyengeségek:  Az M3-as autópályán a Gödöllő-Budapest szakasz is fizető.  Jövőbeni útépítési tervek bizonytalansága (M3 folytatása, M0 kiépítése)  Autópálya közelsége miatt magas a zajszint.  Közművesítés még nem befejezett. Lehetőségek  hosszú távon magas profit biztosítása  az adott terület meghatározó szálláshelyévé fejlődhet  a panzió szolgáltatásai vonzóak lehetnek a helyi lakosság számára is (étterem) Veszélyek:  A terület még nem megfelelően ismert.  Gödöllő és Budapest egyéb panziói konkurenciát

jelenthetnek. 12 7. MŰKÖDÉSI TERV A beruházás nagy élőmunka-igénnyel jár. A szakmai tevékenységért felelő személy a panzió igazgatója, aki szálláshely - üzemeltetői szakmai minősítő vizsgával rendelkezik Az élőmunka- és eszközigényt az alábbiakban részletezzük A Kft. ügyvezető igazgatója rendelkezik a szálláshely-üzemeltetői szakmai minőségi vizsgával, így ő a szakmai tevékenységért felelős személy. Ilyen minőségében ő látja el a panzió vezetését Az igazgató helyettes egyben gazdasági igazgató is, erre a munkakörre nem vesz fel a panzió külön munkaerőt. Elsősorban a társaság pénzügyeivel foglalkozik Ö bonyolítja a levelezést, az adminisztratív, illetve a humán management feladatokat A panzió portásai, illetve a recepció munkakörben foglalkoztatottak látják el a kasszás feladatokat is, így rendelkeznek az erre vonatkozó szakmai vizsgával. A táblázatban az adatok e Ft-ban szerepelnek. Munkakör

Fő Bruttó bér Járulék (45 %) Éves bruttó bér / műk. kör Vezérig. 1 180 81 2160 Ig. hely 1 150 67,5 1800 Könyvelő 1 110 49,5 1320 Titkárnő 1 90 40,5 1080 FO Manager 1 130 58,5 1560 Portás 1 75 33,75 900 Recepciós 2 85 38,25 2040 Gondnok, vezető 1 115 51,75 1380 szobaasszony 2 60 27 1440 szakács 2 80 36 1920 teremfőnök 1 100 45 1200 mosogató 1 55 24,75 660 felszolgáló 3 70 31,5 2520 Összesen: 18 1300 IGAZGATÁS FRONT OFFICE HOUSEKEEPING VENDÉGLÁTÁS 19980 13 8. PÉNZÜGYI ELŐREJELZÉS ÁRBEVÉTEL: A. Szálláshely értékesítés: A panzió szobáinak tervezett átlagára éves szinten 6.581 Ft (ezt úgy kapjuk meg, hogy az egyes szobatípusok iránti kereslet rendre 10 - 50 - 40 %-os arányban oszlik meg, valamint a szezononkénti megoszlás: 15 - 30 - 55 %. A Rack Rate-en és az utazási irodák által értékesített szobák aránya 70 - 30%.) A tervezett átlagár alapján

ki számíthatjuk az éves árbevételt. Ehhez azonban szükség van a kapacitás kihasználtságra, ami - előzetes becslések alapján 60 % az első évben. Ez viszonylag alacsonynak tűnhet, azonban egy induló vállalkozásnál reális értéknek bizonyul Árbevétel = szobaszám * kapacitás kihasználtság átlagár 365 = = 20 * 0,6 6581 365 = 28.824780Ft Ebből a reggeli értékének meghatározása: 1 reggeli értéke: 600 Ft 1 szobára jutó átlagos vendégszám: 2,5 Vendégéjszaka = átl. vend sz * szoba sz. * 365 kap. kihaszn = = 25 * 20 365 06= 10950 reggeli * vendégéjszaka = 600 10950 = 6.570000 Ft Kötelező reggeliből származó árbevétel 6.570000 Ft Szobaár bevétel = 28.824780 - 6570000 = 22.254780 Ft B. Vendéglátás bevétele: 1. Kötelező reggeli értéke: 2. Minibár 6.570 000 Ft Figyelembe véve a kapacitás kihasználtságot (0,6) és az egy szobára tervezett átlagos vendég számot (2,5), a minibárt a becslések szerint

naponta 7 vendég veszi igénybe. Az egy főre eső átlagfogyasztás: 14 500 Ft Minibár bevétel éves szinten:7 * 500 365 = 3. 1.277500,-Ft Étterem Az étteremben a napi vendégek száma 23, számítunk az utcáról érkező vendégekre is. 1 főre eső átlag ételfogyasztás: 1.400 Ft 1 főre eső átlag italfogyasztás: 650,-Ft Összesen: 2.250,-Ft Éves bevétel = 23 * 2250 365 = 18.888750,-Ft Vendéglátás bevétel összesen: 26.736250,-Ft C. Egyéb tevékenység: 1. Szobatelefon A telefonból származó bevétel nem jelentős a panzió bevételei között. Ennek egyik oka a vendégek összetétele, jellemzőek a családok, kiránduló vendégek, és az üzletemberek aránya nem számottevő. Másrészt a szobatelefon használatát a mobiltelefonok elterjedése nagymértékben visszaszorította. Ezeket figyelembe véve a szobatelefont a vendégek 30 %-a veszi igénybe. Napi használók száma: = 20 * 0,6 2,5 0,30 = Egy telefonbeszélgetés átlagos

értéke: 9 150,-Ft Éves bevétel = 9 * 150 365 = 492.750,-Ft Ezt a panziónak azonban tovább kell számláznia a helyi szolgáltató, a Vfon felé, közvetített szolgáltatás. A panzió a telefonbeszélgetésekre 90%-os kezelési díjat számol fel, így a telefonbevétel = 492.750 * 1,9 = 2. 936.225,-Ft Ügynöki szolgáltatások: A panzió jutalék fejében értékesíti a közeli szabadidő központ szolgáltatásait, valamint a Kastélyban megrendezett különböző kulturális programokat. A panzió a közvetített szolgáltatások díjából átlagosan 9 % jutalékot kap A vendégek igényei szerint havonta kb 54000 Ft értékű forgalommal számolunk Éves bevétel = 54.000* 12 0,09 = 58.320,-Ft 15 Összes tervezett nettó árbevétel: 22.254780 + 26736250 + 936225 + 58320 = 49.985575,-Ft JÖVEDELMEZŐSÉGI KIMUTATÁS – SZAKMAI EREDMÉNYKIMUTATÁS A táblázat az adatokat ezer Ft-ban tartalmazza. ÜZEMEGYSÉGEK EREDMÉNYE 2003. EGYÉB (tel.+ SZÁLLÁS

VENDÉGLÁTÁS Bruttó bev. AFA lVenó bev. ELABE ARRES Közvetlen költségek 26973 4718 22255 22255 35648 8912 26736 5832 20904 1248 253 995 541 454 63869 13883 49986 6373 43613 Bérktg. Egyéb ktg. 7320 1480 8800 6300 340 6640 15 13620 1835 15 15455 13455 14264 439 28158 Osszes k. ktg Üzemegységek eredménye Üzemegységek eredménye (e Ft) = ügyn. Szolg) Összesen 28.158 ELÁBÉ: 1. Vendéglátás ELÁBÉ értéke (eFt):  5832 Minibár (300 % haszonkulcs) 320  Kötelező reggeli (400 % haszonkulcs az ételeknél) 1314  4198 Étterem (átlag 350 %-os haszonkulcs) 2. Telefon ELÁBÉ (eFt): 541  közvetített szolgáltatás (MATÁV felé)  493 előfizetési díj (2 vonallal és 2000 Ft-os díjjal számolva) 16 48 Egyéb közvetlen költségek 1. Szállástevékenység 148 szobai bekészítések pótlása 750 munkaruhapótlás (évente egyszer merül fel) 130 fizetett jutalékok (utazási irodáknak) 500 nyomtatványok,

irodaszer 100 2. Vendéglátás 340 nyomtatvány, irodaszer 80 munkaruhapótlás 110 hatósági díjak, engedélyek 150 3. Egyéb tev (nyomtatvány, irodaszer pótlás) 15 ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK 1. Igazgatás és egyéb Élőmunka ktsg. 6360 2. Értékesítés 3. Humán man 4. Karbantartás 5. Energiaktg Összesen: 6360 Egyéb ktsg. 140 Összesen 850 100 300 1460 850 100 300 1500 3850 9210 Az egyéb költségek tartalmazzák:  nyomtatvány, irodaszer pótlás  területrendezés, rendbentartási ktg.  személyügyi ktg.  Reklámanyagok  közüzemi számlák, víz-, csatornadíj 17 6500 ÁLLANDÓ KÖLTSÉGEK Értékcsökkenési leírás (e Ft):  épület, építmény után (2 %)  bútorok, eszközök után (3 %) 7.112 1.568 A vállalkozás az épület - építmény után 2%-os amortizációt számol el. Az épület - építmény összértéke 355600000 Ft Az összes eszköz, berendezés összes értéke 52257000 Ft, ezek után a Kft 3

% os értékcsökkenést számol Az összes értékcsökkenés 8680000 Ft Ingatlanbiztosítás: 3.000 Állandó ktg. összesen (e Ft): 11.680 Üzemegységek eredménye Általános költségek GOP(38%) Állandó költségek NOP Társasági adó (18 %) ADÓZOTT EREDMÉNY 28.158000,9210000,18948000,11680000,7268000,1308240,5959760,- FEDEZETI PONT SZÁMÍTÁS A fedezeti pont az a pont, ahol a vállalkozás nyeresége nulla, a gazdálkodás veszteségmentes. A fedezeti pont számításnál a fix és a változó költségeket vesszük figyelembe, valamint az értékesített menynyiséget A fedezeti pont ott van, ahol az árbevétel megegyezik az összköltséggel Az összköltséget az állandó és változó költségek adják Állandó költségek élőmunka költség amortizáció biztosítási díj egyéb működési költségek Összes állandó költség Változó költségek (közvetlen ktg.) szállástevékenység vendéglátás egyéb Összes változó költség

19.980000,8680000,3000000,2850000,34510000,1480000,340000,15000,1835000,18 A panzió összes bevétele: 49.986000,- Fedezeti pont (%) = Állandó költség /(Bevétel- Változó költség) = 34.510000 / (49986000 1835000) = 0,717% Ha a vállalkozás árbevétele eléri a 35.825151 Ft - ot (az összes tervezett árbevétel 71,7 % - a), akkor a vállalkozás nyereségessé válik. MÉRLEG (E FT) Eszközök A / BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 1. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. Alapítás - átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termék 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immat javakra adott előlegek 7. Immat javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Ingatlanok és kapcs Vagyoni ért jog 2. Műszaki berend, ,gépek, járművek 3. Egyéb berend, gépek, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT

PÜ-i ESZ 1. Tartós részesedések 2. Tartósan adott kölcsönök 3. Tartós értékpapírok 4. Befekt pénzügyi eszk értékhelyesb B / FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termék 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK 1. Követelések áruszálIításból 2. Követelések kapcs Vállalkozással sz 3. Követ egyéb rész-i viszonyonyban lévő vállalkozással 19 2003. december 31 513.767 2.455 2.455 511.312 456.488 41.229 13.595 7.290 6.400 5500 900 150 150 szemben 4. Váltókövetelés 5. Egyéb követelés III. ÉRTÉKPAPÍROK 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forg célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK 1. Pénztár 2. Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHAT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Források D. SAJÁT TŐKE I. Jegyzett tőke II. Jegyzett

de be nem fizetett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK 1. Céltartalék várható kötelezettségekre 2. Céltartalék várható költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK I HÁTRASOROLT KÖT 1. Hk kapcs Vállalkozással szemben 2. Hk egyéb rész-i visz-ban 1 váll sz 3. Hk egyéb gazdálkodóval szemben II HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖT 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvény ki bocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós köt kapcs Váll szemben 7. Tartós köt egyéb részesedési v-ban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú köt III RÖVID LEJÁRATÚ KÖT. 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Köt áruszáll-ból és szolg-ból 5. Váltótartozások 20 740

490 250 521.057 2003. december 31 355.960 350.000 5.960 3.950 1.950 2.000 161.147 45.000 45.000 116.147 104.040 12.107 6. Rövid lejár köt kapcs v szemben 7. Rövid lej köt egyéb részesedési viszonyban lévő v szemben 8. Egyéb rövid lej köt G. PASSZÍV IDŐBELI ELHAT FORRÁSOK ÖSSZESEN: 521.057 CASH-FLOW KIMUTATÁS 2003. év ( e Ft) + 5.960 + 8.680 Megnevezés 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasználás 5. Befektetett eszközök értékesítése 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség vált 8. Passzív időbeli elhatárolások vált 9. Vevőkövetelés változása + 3.950 + 12.107 +104.040 - 150 - 6.400 10. Forgóeszközök változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendő adó (TA) 13. Fizetett, fizetendő osztalék I. MŰKÖDÉSI CASH-FLOW - 1.308 + 126.879 14.

Befektetett eszközök beszerzése - 513.767 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék részesedés II. BEFEKTETÉSI CASH-FLOW 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás, JT 18. Kötvény, hitelv-t megtest Értékpapír 19. Hitel és kölcsön felvétele 20. Hosszú lejáratú kölcsön és bankbetét törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkeleszállítás 23. Kötvény és hitelv-t megtestesítő értékpapír visszafizetés 24. Hitel és kölcsön törlesztés 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetét 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása III. FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW 21 - 513.767 + 350.000 + 45.000 + 395.000