Gazdasági Ismeretek | Üzleti terv » Kiss-Gál - A Fabútor Bt. üzleti terve

Soproni Egyetem Közgazdaságtani Intézet Üzleti terv Kiss Martina és Gál Zoltán II. FMH A vállalkozás azonosító adatai: A vállalkozás neve: Székhelye: Telefon/fax : Alakulás dátuma: Bejegyzés dátuma: Beltag: Kültag: Jogi státusz: Számviteli rendszer: FaBútor BT. 9200. Mosonmagyaróvár Terv u 16 96-555-421 1999. május 12 1999. május 15 Kiss Martina Gál Zoltán Betéti Társaság Egyszeres könyvvitel I. A FaBútor BT bemutatása, vezetői összefoglaló A cég vezetője Kiss Martina, iskolai végzettségem: gimnázium majd Faipari Mérnök. Tapasztalatokban nem igazán vagyok gazdag mivel ez életem első cége de igen ambíciózus vagyok és a faipari szakmához értek. Cégem vezetése során sok tapasztalatot szerezetem már az elmúlt két év során is hiszen a mai piacon csak az igazán rátermettek tudnak megélni. A cég teljes mértékben saját tulajdon Alkalmazottak: egy faipari technikus a tervező és vezető munkák segítésére, valamint

10 szakmunkás. A könyvelésben édesanyám segít akinek szakmájából adódóan nagy gyakorlata van benne. Tevékenységek: Cégem fő tevékenységi köre a bútor és belsőépítészeti tárgyak gyártása. A gyártás kizárólag természetes faanyagokból történik megrendelésre. Gyártunk: bútorokat, lépcsőket, kerítéselemeket, falborításokat és minden egyéb faipari terméket amelyre gyártási kapacitásunk és lehetőségeink megvannak. A telephely és az üzem egy helyen van az azonosítóban leírt címen. Az üzemi épület és a termelő gépek teljes mértékben a saját tulajdonomban vannak. A géppark szalagfűrészgépből, gyalugépekből, marógépekből csiszológépekből valamint körfűrészgépből áll. Továbbá igen nagy szükség lenne egy CNC vezérlésű felsőmarógépre, hogy a termelési hatékonyságot és minőséget nagyban emelhessem. Ezzel a géppel igen termelékenyen lehet díszítőmarásokat készíteni és meg igen sok olyan

faipari tevékenység van amelyet csak egy ilyen géppel lehet elvégezni. A cég Abonyban és vonzáskörzetében teljes mértékben uralja a piacot mivel nincs más cég ebben a tevékenységi körben aki hasonló minőséget tudna produkálni. Pénzügyileg a cég egyértelműen nyereséges. II. A vállakozás általános bemutatása meghatározása Egyre növekszik az un. biobútorok (természetes faanyagokból készített) felvevőpiaca, ezért ez az iparág egyre nagyobb részt kap a bútoripari piacon. Ezt időben észlelve és lépve a piacot uralhatjuk több kevesebb ideig. De ez a piaci vezető szerep lehetővé teszi, hogy a cégem nagyban megerősödjön és a régió egyik legnagyobb ilyen típusú üzemévé váljon. A jelenlegi helyzet azt mutatja, hogy a biobútor piac és igen növekedő és egyre feltörekvőbb lesz. A termékeket igénylő társadalmi réteg a felső és középrétegekből kerül ki. Amely a mai politikai állás szerint egyre jobban megerősödik

És a környezettudatos gondolkozás elterjedése is a cégem növekedését és népszerűségét segíti elő. Mint már említettem a térségben számottevő konkurencia nincs de ezen bútorok népszerűségének növekedésével egyre nagyobb az esélye egy konkurens cég megjelenésének de a cégem népszerűsége várhatólag már akkorra akkora lesz, hogy a piaci részesedésből nem kell túl sokat átengednem a konkurenciának. A termékeknek piaci értelemben vett életgörbéje nincs mivel a termékek egyediek és megrendelésre készülnek. A cég szolgáltatásaiba beletartozik a vevő által elképzelt termékek megtervezése és teljes kivitelezése, valamint a helyszíni szerelés is ill. a teljeskörű garancia vállalása. III. Üzemeltetési terv A termékek fejlesztése folyamatos, hiszen a gyártás közbeni tapasztalataink egyre jobban növekszenek, a változatos termékskáláról és az állandó kihívásokról pedig a megrendelők gondoskodnak. A

gyártási színvonalat próbáljuk egyre magasabb szintre emelni újabb gépek beállításával és korszerűbb szerszámok beszerzésével ahogy csak engedi az anyagi lehetőségeink. Bár igen nehéz a gyártási minőséget emelni mivel egyedi gyártásról van szó így nem lehet folyamatosan csiszolni finomítani a termékminőséget, egyből tökéletes terméket kell gyártani, ehhez igen felkészült és ügyes szakembergárda kell. A termelési költségeket megpróbáljuk minimálisra csökkenteni ezt elsősorban az alapanyag beszerzésével tudjuk elérni, szerencsére igen jó szerződést tudtunk kötni egy alföldi erdőgazdasággal így jó minőségű olcsó faanyagból tudjuk a termékeinket előállítani, igaz a szállítási és szárítási költségek még rárakodnak az alapanyagárra. További költségeket jelent még a szerelvények és eszközök, fogyó eszközök beszerzése is, valamint az energia és bérköltségek valamint ezek vonzatai. (Ezek

részletesen a költségelemzési táblázatban találhatók meg.) A teljes üzem egy nagyobb ingatlanból áll ennek belső felosztásával lett kialakítva a szociális helység az iroda és az üzemcsarnok. Ez az ingatlan mint már említettem a saját tulajdonomban van. A gépek karbantartását bizonyos szintig az üzemben dolgozó munkások végzik a nagyobb felújításszintű karbantartásokat pedig egy külső Kft. végzi, ez gazdaságossági szempontból így a legkifizetődőbb. Az aktuális technológiánkat próbáljuk folyamatosan korszerűsíteni hiszen a technológiai fejlődés napjainkban igen dinamikus és ha bizonyos szintig nem tudunk lépést tartani a fejlődéssel akkor a cégünket más dinamikusabban fejlődő cégek egyre jobban kiszoríthatják a piacról. Vevőköre a társaságnak igen kiterjedt, nagyon nagy részük visszajáró elégedett ügyfél és az ő ajánlásuk nyomán is egyre több új vevő keresi fel cégünket. A cég egyik legfontosabb

elvárása önmagától, hogy minél jobban tudjuk kiszolgálni a vevőinket és minél elégedettebbek legyenek a tőlünk kapott termékkel és szolgáltatással. A társaság a hatályban lévő szabványokat előírásokat megpróbálja maximálisan betartani, hogy ezáltal is növekedjen a minőség és nehogy valamilyen ellenőrzés okán egzisztenciát veszítsen. A távolabbi tervek között szerepel az üzem bővítése, létszámnövelés és esetlegesen a BT átalakulása Kft.-vé Fontosnak tartja a cég, hogy amikor csak lehet (anyagi lehetőségei engedik) bevezesse az ISO 9000-es minőségbiztosítási rendszert amely már nem csak a termék minőségét követeli meg hanem a gyártás teljes egészét szabványosítja és előírja. A cégünk által gyártott termékek termékvédelmére nincs mód de nagyon nincs is rá szükség hiszen egyedi termékek. IV. Marketing terv Az elsődleges célja társaságnak, hogy a vevők tényleges és lappangó (látens)

szükségleteit ha lehetséges maximális mértékben kielégítse. Igen fontos a társaságnak, hogy a vevő legyen a központban és minden reális kívánságát teljesíteni tudjuk. Nagyon fontos számunkra, hogy a cég minél előbb és minél jobban ismert legyen a térségben és ez az ismertség igen pozítív legyen, tehát egy megbízható, pontos, jó minőséget gyártó cég képét szeretnénk magunkról kialakítani a vásárlóközönség szemében. Az ármegállapítási stratégiája a cégnek elsősorban a vevőt tartja szem előtt, persze a cég gazdaságossága mellett. A termékek árának megállapítása úgy történik, hogy mérik a termékbe fordított élő és holtmunka mennyiségét. A termék annál drágább minél több munka van vele (tervezés, elkészítés) és minél több és jobb minőségű alapanyagot használnak fel az elkészítéséhez. Ennek az árképzési módszernek az az alapvető feltétele, hogy a gyártókapacitás minél jobban

kihasznált legyen mert amennyiben csökken a kapacitás kihasználtsága úgy növelni kell az egységnyi elkészítési díjat, hogy a cég gazdaságilag nyereséges legyen. Hirdetések, reklámok igen fontosak a cégnek mivel korszerű és megtervezett reklámkampány nélkül a cég csak nagyon lassan indulhatna el az ismertség útján. A megtervezett és hatékony reklámpropaganda igen nagyot lendíthet a cég ismertségén és keresetségén. A cég reklámokat eddig helyi és vonzáskörzetben terjesztett ingyenes hirdetési újságokban hirdette magát valamint helyi napilapokban. Ennél nagyobb reklámkampányra az eddigiekben még nem volt lehetősége a cégnek az ok elsősorban anyagi eredetű. A továbbiakban a cégnek szándékában áll a reklámok mennyiségének és minőségének fenntartása, és esetlegesen emelése ha lesznek rá megfelelő források. A különböző értékesítési prognózisok azt mutatják, hogy a biobútorgyártás egy igen dinamikusan

fejlődő iparág lesz és egyre jobban növekszik az ilyen termékek keresettsége. Ezzel együtt valószínűleg egyre jobban növekszik a társaság keresettsége és termékeinek népszerűsége. A fogyasztói csoportokat tekintve a társaság elsősorban a közép és felsőrétegeket célozta meg, ugyanis az egyedi gyártás nem kimondottan a legolcsóbb gyártási eljárások közé tartozik. A későbbiekben a tervek között szerepel, hogy a termelés hatékonyságának növekedésekor bizonyos szintű árcsökkentés, így az alsóbb rétegekre is kiterjeszthető a termékeket megvásárló kör. A cég piaci részesedése jelen pillanatban igen nagy bár ezeknek a termékeknek a piaca az adott régióban még igen kicsi és fejlődő de az előzetes jelzések azt mutatják, hogy igen hamar megnövekszik és kiszélesedik ez a piac. Ezzel egy időben várható, hogy a piacon egyre több konkurens cég is megjelenik de ez egy jól befutott megbízható cég piaci

egzisztenciáját nem számottevően befolyásolja. Így várhatólag a cég piaci részesedése csökken de a piac növekedésével ez keresletnövekedésként jelentkezhet. V. Vezetőség és szervezeti felépítés Vezetőség tisztségviselők: Gál Zoltán Kiss Martina Tulajdonos, ügyvezető Tervező, munkairányító A céget én (Kiss Martina) alapítottam és teljes mértékben a tulajdonomban van. A cég szempontjából szinte minden dolgozó kulcsfontosságú igaz elsősorban a vezetők de a szakmunkások is egy nagyon jól összeválogatott összeszokott gárda akik nélkül jó minőségű termékeket nem vagy csak igen nehezen lehetne hatékonyan gyártani. Az elsődleges döntéshozatal a saját kezemben van de minden építő jellegű ötletet meghallgatok és mérlegelek a közvetlenül alattam dolgozó technikus szabad döntéshozatallal rendelkezik a technológia megválasztásában valamint az alapanyagok beszerzésében. Szervezeti ábra: Tulajdonos,

ügyvezető  Technikus  Szakmunkások A vállalat személyzeti politikáját az jellemzi, hogy mindennél előbbre helyezi a jó megbízható munkaerőt. Amennyiben lehetséges a munkások megtartása a legfontosabb és a dolgozók között kialakítani a team munka fontosságának szemléletét. Értékeljük a kezdeményezéseket és az építő ötleteket amelyek a cég előrehaladását szolgálják. A cég bővítésekor (létszámfejlesztés) igen nagy gondot fordítunk a megfelelő képzettségre és, hogy a csapatba jól beleillő a beilleszkedésre képes munkaerőt vegyünk fel. A társaságnak anyagi feltételektől függő megfelelő ütemezési terve van amely tartalmazza a létszámnövelést csakúgy mint a technológia korszerűsítést, és a távlati tervek között szerepel egy nagyobb üzemcsarnok megvétele és a társaság átalakulása Kft.-vé Az alkalmazottak javadalmazása egyértelműen teljesítményfüggő de nagyon nagy szerepe van az elkészített

minőségnek is a javadalmazásban ezzel is ösztönözve a munkásokat hogy minél gyorsabban és minél jobb minőséget produkáljanak igen fontos, hogy a mennyiség nem mehet a minőség rovására. VI. Kockázatbecslés A társaság sikerességét több kockázati tényező is veszélyezteti ezek: Erősen függ a cég a faalapanyag beszállító erdőgazdaságtól de ez ellen igen előnyös kockázatot csökkentő szerződésekkel tud és tudott védekezni. Kockázati tényező meg a felvevőpiac ízlésingadozása de ez nem jelent túl nagy veszélyt hiszen a tevékenység nagy részben ezen igények kielégítéséből áll Kockázati veszély lehet még a biobútorok keresletének visszaszorulása. Ez jelen pillanatban nem reális veszély hiszen a tendencia nem ezt mutatja, ha azonban ez mégis bekövetkezne a cég rugalmasságából adódóan igen könnyen tud profilt váltani. Reális veszélyt jelenthetnek még más cégek akik az üzletág sikerességén felbuzdulva

megpróbálnak a piacra belépni ez ellen a technológiai színvonal emelésével ezáltal a termelékenység növelésével az árakat csökkenteni lehet a dolgozók számottevő terhelésének növelése nélkül. VII. Struktúra és tőkésítés A társaság próbálja elkerülni minden áron az idegen tőke befolyását a cégnél és törekszik a maximális függetlenségre mind jogilag mind pénzügyileg. A cég távolabbi tervei között szerepelnek nagyobb volumenű fejlesztések ezeket megpróbálja minél nagyobb mértékben saját erőből elvégezni vagy minimális külső hitel felvételével. Amennyiben szükséges a hitelek felvétele a társaság csak a legvégső esetben fordul banki hitelekhez amennyiben lehetséges a gép gyártóktól kér hiteleket ezek mindég kedvezőbbek mint a banki hitelek. Ezen hitelek mielőbbi visszafizetése lesz a cég elsődleges célja ha esetlegesen hitelt vesz fel. VIII. Pénzügyi terv A cég pénzügyi előrejelzései azt

mutatják, hogy az eddigi sikerek megmaradnak sőt egyre emelkedik a bevételek nagysága így ez biztató a további fejlődés szempontjából. Nyitó mérleg I. Pénzeszközök: 1. Készpénz állomány a pénztárban 2. Bankszámlán levő készlet 3. Vevők tartozása 4. Értékpapírok és befektetések 5. Egyéb pénzkövetelések II. Eszközök 6. Állóeszközök nettó értéke 7. Befejezetlen beruházások III. Vásárolt készletek 8. Alapanyagok 9. Fogyóeszköz 10. Egyéb termékek vagy termények IV. Saját termelésű készletek 11. Kész és félkész termékek 12. Befejezetlen termelés Eszközök összesen: 14.912000 Ft I. Hitel tartozások 1. Rövid lejáratú hitelek 2. Hosszú lejáratú hitelek 3. Szállítók követelése II. Egyéb pénztartozások 4. Adó, és egyéb esedékes befizetési kötelezettségek 5. Alapítói vagyon 6. Egyéb külső befektetések A források összesen: 14.912000 Ft 2.600000 Ft 350.000 Ft 2.250000 Ft 12.000000 Ft 12.000000 Ft

267.000 Ft 225.000 Ft 30.000 Ft 12.000 Ft 45.000 Ft 45.000 Ft 80000 Ft 112000 Ft 450.000 Ft 270.000 Ft 14000000 Ft - Éves Cash-flow Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Bevétel Értékesítés Egyéb bevétel Összes bevétel 1800000 60000 1860000 1857600 60000 1917600 1917043 60000 1977043 1978389 60000 2038389 2041697 70000 2111697 2107031 80000 2187031 2174456 60000 2234456 2244039 60000 2304039 2315848 60000 2375848 2389955 60000 2449955 2466434 60000 2526434 2545360 60000 2605360 420000 12500 650000 0 420000 12500 650000 0 420000 12500 650000 0 420000 12500 650000 0 420000 12500 650000 45000 420000 12500 650000 0 420000 12500 740000 0 420000 12500 740000 0 420000 12500 740000 0 420000 12500 740000 0 420000 12500 740000 32000 420000 12500 740000 0 170000 170000 150000 130000 120000 120000 120000 120000 120000 130000 150000 170000 0 16000 0 16000 0 16000 0

16000 0 17000 0 28000 0 17000 0 17000 0 17000 0 17000 0 17000 0 17000 30000 35000 7800 25000 30000 35000 7800 0 30000 35000 7917 30000 30000 35000 8036 0 30000 35000 8156 0 30000 35000 8279 25000 35000 42000 8403 0 35000 42000 8529 35000 35000 42000 8657 0 35000 42000 8787 0 35000 42000 8918 60000 35000 42000 9052 0 35000 35000 35000 35000 35000 35000 35000 35000 35000 35000 35000 35000 1401300 1860000 458700 458700 1376300 1917600 541300 1000000 1386417 1977043 590626 1590626 1336536 2038389 701853 2292479 1372656 2111697 739041 3031520 1363779 2187031 823253 3854772 1429903 2234456 804554 4659326 1465029 2304039 839010 5498336 1430157 2375848 945691 6444027 1440287 2449955 1009669 7453696 1552418 2526434 974015 8427712 1480552 2605360 1124808 9552519 Költség Anyag beszerzés Árubeszerzés Munka-bérek Megbízási, szakértői díjak Energia, fűtés és közüzemi díjak Bérleti díjak Nyomdai, hirdetési, postai, telefon díjak

Biztosítás Szállítási költségek Bank költségek Karban-tartási költségek Értékesítési költségek Összes költség: Összes bevétel Különbség: Egyenleg Nyereség-veszteség egy évre lebontva (1998): Bevételek: I. negyed II. negyed év III negyed év IV negyed év Éves összeg év(Ft.) (Ft.) (Ft.) (Ft.) (Ft.) 1. Értékesítés 5574643 6127117 6734343 7401749 25837853 árbevétele 2. Egyéb 180000 210000 180000 180000 750000 bevételek Összes bevétel 5754643 6337117 6914343 7581749 26587853 1. Anyag beszerzés 2. Árubeszerzés 3. Munkabérek 4. Megbízási, szakértői díjak 5. Energia, fűtés és közüzemi díjak 6. Bérleti díjak 7. Nyomdai, hirdetési, postai, telefon díjak 8. Biztosítás 9. Szállítási költségek 10. Bankköltségek 11. Karbantartási költségek 12. Értékesítési költségek Összes költség: Összes bevétel Összes költség: A különbségek Termelési-kezelési költség: I. negyed II. negyed III. negyed év év év

(Ft.) (Ft.) (Ft.) 1260000 1260000 1260000 37500 37500 37500 1950000 1950000 2220000 0 45000 0 IV. negyed Éves összeg év (Ft.) (Ft.) 1260000 5040000 37500 150000 2220000 8340000 32000 77000 490000 370000 360000 450000 1670000 0 48000 0 61000 0 51000 0 51000 0 211000 90000 105000 23517 55000 90000 105000 24471 25000 105000 126000 25588 35000 105000 126000 26757 60000 390000 462000 100333 175000 105000 105000 105000 105000 420000 4164017 4072971 4325088 4473257 17035333 Az éves bruttó nyereség: I. negyed II. negyed III. negyed év év év (Ft.) (Ft.) (Ft.) 5754643 6337117 6914343 4164017 4072971 4325088 1590626 2264146 2589255 IV. negyed év (Ft.) 7581749 4473257 3108492 Éves összeg (Ft.) 26587853 17035333 9552519